8(800)550-71-06

Cтавка земельного налога на 2017 год для физических лиц, основания, расчет, кбк

Содержание

Узнайте все про коды КБК в декларации на земельный налог для физических и юридических лиц

Cтавка земельного налога на 2017 год для физических лиц, основания, расчет, КБК

Организации, внося средства при оплате земельного налога, указывают в платежных документах КБК. Впервые они были введены в 1999 году. Коды необходимы для того, чтобы расходование денег, поступающих в бюджет, осуществлялось упорядоченно.

Для чего нужны коды

При поступлении в бюджет средства разделяются на несколько групп, для каждой из них введен отдельный код. КБК указывают в платежных поручениях, когда происходит перечисление налогов. Его записывают, оплачивая штрафы и пени, а также вводят при оплате сборов.

В платежном поручении указывается лишь один код классификации. Если нужно осуществить платежи по нескольким КБК, то оформляются разные платежки.

Стоит отметить, что коды указывают даже в налоговых декларациях. Например, так поступают, подавая отчетные документы по налогу на прибыль, а также по транспортному налогу и НДС.

Кроме того, КБК нужен при перечислении страховых взносов.

Введение кодов позволило налоговой службе отражать на лицевом счете гражданина или юридического лица существующую задолженность перед бюджетом.

Как только осуществляется оплата, средства поступают в бюджет, задолженность списывается.

КБК включает в себя двадцать цифр. Если говорить о первых трех, то они отражают коды главных администраторов – ЦБ РФ, федеральных органов и др. Следующие три цифры указывают на группу доходов.

Поскольку были выделены разные группы, для детализации в каждой введены свои цифры, с седьмой по одиннадцатую. То, куда поступят деньги, указывается двенадцатой цифрой и тринадцатой.

Если деньги будут направлены в федеральный бюджет, то «01», а в региональный – «02». Перечисления в ПФР обозначаются «06», в ФСС – «07», цифры ФОМС «08». Муниципальные бюджеты имеют значение «03», «04», а также «05».

То, что именно собирается перечислять налогоплательщик в бюджет, отражается с четырнадцатой по семнадцатую цифру.

Коды в 2014 году зависели от того, какая налоговая ставка применялась, а также от места оплаты налога. С 2015 года были введены новые КБК, они используются до сих пор. В этом же году также изменились коды, используемые для оплаты пеней, и для внесения процентов по всем налогам.

Перед внесением платежей рекомендуется уточнить актуальный КБК, это можно сделать в ИФНС по месту жительства.

Коды для физических лиц

Граждане России, ставшие собственниками земельных участков, должны оплачивать соответствующий налог. Его размер рассчитывает налоговая служба.

Физическое лицо получает уведомление, в документе указывается сумма, подлежащая оплате.

Если перечисление средств будет произведено несвоевременно, то физическое лицо должно будет оплатить пени, они взимаются за просрочку.

На 2017 год для физических лиц актуальны следующие КБК:

  • Коды КБК в 2017 году для граждан;
  • 182 1 06 06042 04 2100 110 — Для земель, расположенных в округах города;
  • 182 1 06 06042 12 2100 110 — Участки, находящиеся в районах города;
  • 182 1 06 06043 05 2100 110 — Для земель, расположенных на межселенных территориях, речь идет о муниципальных районах;
  • 182 1 06 06043 10 2100 110 — Участки, находящиеся в селах;
  • 182 1 06 06043 13 2100 110 — Земли в городских поселениях.

Для оплаты пени физические лица должны использовать следующие коды:

  • Коды для оплаты пени по земельному налогу (физические лица);
  • 182 1 06 06042 04 2100 110 — Для земель, находящихся в округах города;
  • 182 1 06 06042 12 2100 110 — Для тех участков, которые находятся в районах города;
  • 182 1 06 06043 05 2100 110 — Для земель в межселенных территориях, речь идет о муниципальных районах;
  • 182 1 06 06043 10 2100 110 — Участки, принадлежащие поселениям, расположенным в сельской местности;
  • 182 1 06 06043 13 2100 110 — Земли, находящиеся в городских поселениях.

Индивидуальные предприниматели, которые осуществляют бизнес-деятельность с использованием земельных наделов, также должны оплачивать налог.

Рассчитывать его они должны самостоятельно, подавать декларацию с 2015 года они не должны. КБК для них те, что и у физических лиц.

Коды КБК для юридических лиц

  • 182 1 06 06031 03 1000 110 — Для земель, находящих внутри границ Москвы и других городов, имеющих федеральное значение;
  • 182 1 06 06032 04 1000 110 — Если налог нужно оплатить за земельный участок, расположенный на территории всех остальных городов;
  • 182 1 06 06032 11 1000 110 — Для участков, которые находятся в границах округов. Речь идет о внутригородском делении.

Земельный надел может находиться вне города. В этом случае КБК следующие:

  • 182 1 06 06033 05 1000 110 — Межселенные территориии;
  • 182 1 06 06033 10 1000 110 — Земли, расположенные в сельских поселениях;
  • 182 1 06 06033 13 1000 110 — Если участки находятся в городских поселениях.

Заключение

Размер налога за землю устанавливают местные власти. Для того, чтобы перечислить деньги в бюджет, нужно использовать КБК. Лучше заранее уточнить актуальные коды в налоговой инспекции, а уже потом делать перечисления.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-66-30, Санкт-Петербург +7 (812) 309-36-67 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://zakonometr.ru/zemlja/dokumenty/uchastok/zemelnyj-nalog/kody-kbk-dlya-oplaty.html

Порядок начисления налог на землю в 2017-2018 году для физических лиц

Порядок начисления налог на землю в 2017-2018 году для физических лиц

Среди фискальных обязательств граждан выделяется налог на землю для физических лиц. Расскажем в статье, какие изменения в этой сфере будут действовать в 2017-2018 гг., как осуществляется порядок оплаты земельного налога и кто освобожден от этого платежа.

В 2016 году произошли изменения в схеме определения ставки по налогу. Теперь этот вопрос находится в компетенции местной администрации.

Земельный налог входит в число платежей, являющихся основными путями пополнения бюджета.

Поступившие средства расходуются на развитие инфраструктуры, ремонт дорог и т.д.

Однако земельный фонд страны включает категории земель, на которые не распространяется необходимость выплачивать налог. К таким территориям относятся:

  • водные объекты, находящиеся в собственности государства;
  • участки, на которых располагаются многоквартирные дома;
  • земли лесного фонда;
  • участки с особо ценными объектами;
  • земли, изъятые из оборота или ограниченные в обороте.

Муниципалитет вправе вводить в этот перечень земли по своему усмотрению. Как правило, возможностью снизить налоговое бремя по земельному налогу обладают предприятия, которые имеют особую ценность для муниципального образования.

Помимо назначения платежа изменился и порядок расчета земельного налога. Теперь налоговой базой признается не инвентаризационная, а кадастровая стоимость объекта. Это подразумевает повышение уровня налога, так как инвентаризационная стоимость значительно ниже.

Планируемое увеличение составляет 100 %, поэтому вводиться будет поэтапно. Каждый год граждане будут получать квитанцию, в которой сумма земельного налога повышается на 20 %. К 2020 году необходимый уровень налога будет достигнут.

Срок и порядок оплаты земельного налога

Итак, земельный налог исчисляется исходя из кадастровой стоимости. Для расчета принимается уровень цены по данным кадастра на 1 января отчетного года.

У физических лиц нет необходимости в самостоятельном расчете земельного налога. Сотрудники налоговой инспекции присылают на адрес постоянной регистрации землевладельца письмо с квитанцией.

Платежный документ включает в себя реквизиты для оплаты и указание точной суммы налога. Если расчет произведен не корректно, гражданин не несет никакой административной ответственности.

Ставка, по которой происходит исчисление, равна 0,3 %.

Налоговым периодом для уплаты земельного налога физических лиц признается календарный год. Срок перечисления платежа устанавливается на местном уровне.

К примеру, для Москвы и Санкт-Петербурга крайней датой является 1 ноября года, следующего за отчетным.

Уведомление из ФНС присылается не позднее, чем за 30 дней до крайнего срока оплаты.

Если возникнут сомнения по поводу корректности расчета, необходимо уточнить кадастровую стоимость земельного участка. Информация о ней содержится в выписке из ЕГРН, которую можно получить в Росреестре или МФЦ.

Если кадастровая стоимость в общем реестре отсутствует, следует обратиться в БТИ. В учреждении потребуется написать заявление с просьбой проведения оценки. К заявлению прикладывается копия общегражданского паспорта и правоустанавливающие документы на земельный участок.

Кто освобождается от уплаты земельного  налога

Местным и федеральным законодательством для особых категорий граждан предусмотрены льготы на земельный налог. Физическими лицами, освобожденными от необходимости платить налог на землю, являются:

  • Герои России и СССР;
  • Герои Труда;
  • полные кавалеры орденов Трудовой Славы и Славы;
  • ветераны ВОВ и граждане, приравненные к ним;
  • пострадавшие от радиационных катастроф (в частности аварии на ЧАЭС);
  • организаторы первичного крестьянско-фермерского хозяйства (освобождаются на пять лет);
  • граждане, занимающиеся народными промыслами.

Помимо вышеперечисленных, есть и иные категории граждан, которые могут рассчитывать на послабление налогового бремени. Это инвалиды, многодетные семьи и ветераны труда. Расскажем о каждой категории подробнее.

Инвалиды

Лица, являющиеся инвалидами детства или имеющие I группу инвалидности, имеют право на снижение земельного налога на 10 000 рублей. Это предусмотрено на федеральном уровне. Инвалиды II группы также вправе рассчитывать на получение льготы, но этот вопрос решается местными властями.

Льгота может быть применена только в отношении одного земельного участка в собственности инвалида.

Для оформления необходимо обратиться в отделение ФНС по месту нахождения надела и написать соответствующее заявление установленного образца.

К нему прикладываются документы, подтверждающие наличие оснований для получения льготы (справки и т.д.).

Льготные условия действуют, пока актуальны основания для ее предоставления.

Отмена инвалидности или истечение срока действия документов на группу подразумевают и окончание актуальности льготы. После переосвидетельствования льготу нужно продлевать.

Ветераны труда

Гражданин может иметь звание Ветеран труда РФ или Ветеран труда, к примеру, Иркутской области. На федеральном уровне льготы предоставляются лицам, имеющим первую категорию. Для Ветеранов Труда субъектов федерации льготы устанавливаются муниципалитетом.

Льгота Ветеранам Труда аналогична послаблению налога для инвалидов. Сумма уменьшения равна 10 000 рублей. Для оформления также требуется обратиться в ФНС. Льгота этой категории граждан предоставляется бессрочно.

Многодетные семьи

Федеральным законодательством льгот на земельный налог для многодетных семей не предусмотрено. Послабление может быть установлено только муниципальными властями.

Если региональным законом льгота предусмотрена, следует уточнить, является ли семья многодетной. Муниципалитет самостоятельно устанавливает, какое количество детей должно быть в семье, чтобы считаться многодетной. Где-то это три ребенка, в других регионах – четыре.

На местном уровне семья может быть даже полностью освобождена от выплаты налога. Для получения льготы необходимо написать заявление в ФНС по месту нахождения участка.

При возникновении вопросов обращайтесь за юридической консультацией. Получить бесплатную правовую помощь можно на нашем сайте.

Серьезных изменений в отношении налога на землю для физических лиц в 2017-2018 годах не предвидится. Уточнить возможные льготы на выплату обязательных платежей можно в муниципалитете.

Источник: http://EstateLegal.ru/oformlenie/nalogi/nalog-na-zemlyu-2017-2018-fizicheskix-lic/

Земельный налог 2017 – ставка земельного налога и расчет

Для всех физических лиц, включая пенсионеров земельный налог в РФ с 2015 г. повысился.

Но ощутят это жители 28 регионов, в том числе и Московской области, где ставка выросла, только с 2016 г., когда в первый раз придется платить по-новому, а в 2017 г.

людей ждет следующее повышение на 20%, так как в полном объеме налогообложение будет производиться с 2020 г.

Земельный налог в 2017 для физических лиц и юридических – ставка

Новый земельный налог для физических лиц будет оплачиваться в размере 0,3% от кадастровой стоимости, если земля используется под дачу, как приусадебный участок.

Также такая ставка будет, когда земля имеет сельхозхозяйственное назначение, занята жилыми постройками.

Для всех остальных земель налог составит 1,5% от той же кадастровой стоимости, в основном этот земельный сбор для юридических лиц, как и для физлиц предпринимателей, использующих земли в коммерческих целях.

Уведомление о том, какой нужно заплатить земельный сбор налоговики отправят каждому собственнику участка, но при желании их можно проверить. Для этого используется следующая формула: налог = Кст x Д x Ст х Кв

В данной формуле:

  • Кст — стоимость кадастровая. Ее можно узнать, используя Публичную кадастровую карту;
  • Д — размер;
  • Ст — сама ставка;
  • Кв- это коэффициент, его вносят в расчет, если человек владеет объектом меньше года.

Земельный налог в Московской области 2017 для физических лиц

В Подмосковье расчет выполняется так же, как и по всей стране, то есть используется приведенная выше формула. Но указанная формула и расчет по ней, оказались не главными моментами в регионе после того, как был поднят земельный налог.

Данный регион столкнулся с последствиями формально проведенной кадастровой оценки 2013 г. на основе которой проводится любой расчет размера налогообложения. О данной процедуре, проведенной в Московской области, было много негативного сказано еще в момент проведения оценки.

Например, Счетная палата после проверки указала, что независимые оценщики в 2013 г. не учитывали такие важные ценоопределяющие моменты, как удаленность от городов, состояние транспортной сети, инфраструктуры и еще ряд факторов.

Также проверка выявила, что оценочная формула нанятых оценщиков не учитывала реальностей, поэтому их расчет изначально был неверен, так как не учитывал реальную стоимость объектов.

Поэтому ставка во многих районах Московской области оказалась завышенной, например, в Чеховском районе известен случай, когда в одном кадастровом квартале стоимость рядом стоящих участков разнилась в разы.

В итоге получалось, что за небольшие наделы людям начислялась пятизначная сумма, что для пенсионеров вообще неприемлемо.

Поскольку такой налог местный и значит его могут устанавливать местные власти, то они, поняв, неадекватность оценки 2013 г., смягчили ситуацию, массово уменьшая кадастровую стоимость, чем снижали налог на имущество.

Так было во всей Московской области, например, только в деревне Василевское Наро-Фоминского района Минимущество Московской области снизило оценку восьми сотен наделов, так как ставка могла быть просто огромной.

После нескольких месяцев ажиотажа все-таки ситуация нормализовалась, но профильные комиссии продолжают активно действовать, поэтому каждый гражданин может без особых сложностей оспорить свой земельный налог, это касается всех физических лиц, включая пенсионеров. Открыты они и для юридических лиц.

Льготы по земельному налогу в Московской области кому положены?

В Московской области, как и в Москве, есть свой закон, регулирующий льготы для физических лиц, поэтому здесь никакая формула, расчет не понадобятся. Льготы в этом регионе имеют традиционные категории людей:

  • ветераны войны;
  • Герои СССР, РФ;
  • пострадавших от всех техногенных катастроф;
  • инвалиды первых двух групп.

Также земельный налог не будут платить в полном объеме все другие «особые категории» пенсионеров. Обычные же граждане в некоторых районах области платят только половину установленной суммы.

Но это касается не всех физических лиц преклонного возраста — в ряде районов такие льготы предоставляются только для пенсионеров от 70-80 лет.

Разнообразие происходит из-за того, что «особые категории» пенсионеров льготы предоставляются на федеральном уровне, поэтому их ставка, расчет по ней всегда прогнозируем.

Льготы на земельный налог пенсионерам в 2017 году

Поскольку уплата за землю определяется на местах, то по всей РФ для физических лиц-пенсионеров льготы бывают разные, во многих случаях они отсутствуют.

Но все же в большинстве случаев формула определения скидок стандартная на земельный сбор — пожилые люди платят половину суммы, положенной для всех. В ряде регионов, где плотность населения невысокая льготы могут предоставляться в большем объеме.

Узнать какая ставка точно положена для физических лиц-пенсионеров можно узнать в местной налоговой, также подскажут как проводится расчет с ними у властей.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 577-01-78 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 467-38-97 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (800) 707-31-40 — все регионы РФ.

Источник: https://law-pravda.ru/nalogi/zemelnyj-nalog-v-moskovskoj-oblasti-dlya-fizicheskix-lic-2017.html

Что такое КБК при уплате земельного налога?

В некоторых платежных документах, особенно в тех, которые выдаются на уплату госпошлин и налогов, указан реквизит КБК в виде определенного набора цифр.

И бывает такое, что плательщики просто его игнорируют, а зря, ведь от правильности ввода этой комбинации при оплате зависит то, дойдут ли деньги до нужного адресата.

Чтобы избежать этих и подобных ошибок, в настоящей статье будет рассказано подробно о КБК и зачем он нужен.

Что такое КБК и какую роль он играет?

КБК расшифровывается как «Код бюджетной классификации». Как уже упоминалось ранее, он представляет собой комбинацию цифр, с помощью которых осуществляется анализ перечисленных налогов и пошлин в казну государства.

Применительно к вопросу об уплате земельного налога, этот код служит определителем ведомства, куда в итоге должна быть зачислена сумма этого налога.

Как известно, земельный налог является одним из местных, поэтому КБК поможет банку, который распределяет поступившие денежные средства, идентифицировать налоговый платеж с соответствующим его назначением.

КБК состоит из двадцати цифр, образующих несколько блоков:

  • административный (первые 3 цифры – это адресат платежа);
  • доходный (с 4 по 13 цифру, где конкретизируется, в какой бюджет и какой платеж совершен);
  • программный (4 знака, относительно налогов это «1000»);
  • классифицирующий (3 знака, которые отражают конкретный вид экономической деятельности).

С помощью него можно определить:

  • откуда поступили деньги;
  • кто отправитель;
  • на какие цели нужно перенаправить платеж.

От чего зависит КБК?

В отношении к земельному налогу КБК зависит от того, где расположен тот или иной участок земли, за который необходимо уплатить его целиком, либо внести аванс. Такое правило регламентировано Приказом Минфина России от 01.07.2013г. № 65н.

Согласно этому акту, у каждой из нижеперечисленных территорий имеется свой код классификации бюджета:

  • внутригородские муниципальные образования городов Москва, Санкт-Петербург и Севастополь (18210606031031000110);
  • городские округа без внутригородского деления (18210606032041000110);
  • городские округа с внутригородским делением (18210606032111000110);
  • внутригородские районы (18210606032121000110);
  • межселенные территории (18210606033051000110);
  • сельские поселения (18210606033101000110);
  • городские поселения (18210606033131000110).

Кбк в 2017 году

Еще одной особенностью КБК является то, что их значения различаются для организаций и граждан, так и способы уплаты налога тоже отличаются друг от друга.

КБК для юридических лиц

Что касается организаций, то они должны заполнить платежные поручения на уплату авансовых платежей, в которых и требуется указание верного КБК. С 2016 года коды не изменились.

Однако стоит отметить, что в сравнении с 2014 годом, КБК на 2017 год существенно
поменялись, поэтому необходимо пользоваться актуальными кодами во избежание ошибки при зачислении налога.

И даже в том случае, если необходимо уплатить земельный налог за прошлые периоды (когда еще действовали старые КБК), при перечислении денежных средств нужно будет все равно руководствоваться ныне действующими кодами.

Кроме того, для пеней и штрафов, назначаемых к уплате в рамках рассматриваемого платежа, предусмотренные отдельные коды, также подразделяющиеся в зависимости от территории нахождения участка земли.

В отношении юрлиц коды классификации бюджета для погашения пени по земельному налогу таковы:

  • Для собственников участков земли, которые расположены в границах МО внутри городов Москва, Санкт-Петербург и Севастополь – 18210606031032100110.
  • Для собственников участков в пределах городских округов – 18210606032042100110.
  • Аналогично приведенному выше принципу, коды различаются в городских округах с делением внутри города (18210606032112100110), во внутригородских районах (18210606032122100110), в границах межселенных территорий (1821060633052100110) и сельских поселений (182106 06033102100110), а также городских поселений (18210606033132100110).

КБК для физических лиц

Однако если возникает просрочка уплаты налога, на него начисляются пени. И чтобы их погасить, деньги нужно перечислить по реквизитам со специальными для физлиц КБК, в зависимости от вида административной единицы, где территориально находится участок земли:

  • для городских округов – 182106 06042042100110;
  • для внутригородских районов – 18210606042122100110;
  • для межселенных территорий – 18210606043052100110;
  • для сельских поселений – 18210606043102100110;
  • для городских поселений – 18210606043132100110.

Если же все-таки случилось так, что при уплате земельного налога, либо пеней, была допущена ошибка в КБК, то рекомендуется пойти в соответствующую ИФНС с заявлением об уточнении назначения платежа.

Данная ошибка не является критической, так как обязанность по уплате налога не будет считаться исполненной в том случае, если указан то тот счет казначейства, либо банковские реквизиты.

А при ошибке в КБК оплата налога или погашение задолженности по нему будут считаться совершенными, однако следует незамедлительно уточнить и исправить код.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-80-59, Санкт-Петербург +7 (812) 309-94-01 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://zakonguru.com/nedvizhimost/zemelnyj/nalogi/kbk.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть