Налог на дарение в 2017-2018 году родственнику и не родственнику: нужно ли платить, какой размер, процедура оплаты

Содержание

Налог на дарение квартиры в 2018 году – близкому родственнику, облагается ли, какой

Налог на дарение в 2017-2018 году родственнику  и не родственнику: нужно ли платить, какой размер, процедура оплаты

Дарение квартиры – сделка, которая нередко совершается между родственниками. Хотя и посторонние лица вправе заключить подобный договор.

Но вот остается открытым вопрос – облагается ли налогом дарственная в 2018 году. Когда и кто его платит, а кто не имеет такого обязательства?

Получая имущество или деньги в дар, граждане задумываются над тем, стоит ли подарок считать прибылью. Ведь тогда согласно законодательству нужно будет уплатить налог.

Выясним, действительно ли это так, если речь идет о дарении квартиры между родственниками или посторонними людьми.

Основные моменты

Дарение отличается от иных сделок:

  • безвозмездностью;
  • увеличением имущества в собственности одаряемых;
  • уменьшением имущества в собственности дарителей;
  • добровольностью – даритель должен по своей воле передавать в дар объект, а одаряемый вправе принимать или отказываться от дара;
  • безвозвратностью – после передачи в дар объект не может быть забран обратно, если об этом не говорится в законодательстве.

Дарение осуществляется так:

  • оформляется договор;
  • регистрируется сделка;
  • осуществляется передача недвижимости одаряемому.

Договор дарения должен содержать:

Данные дарителя и одариваемого ФИО, адрес, контакты
Характеристику объекта, что отчуждается Площадь, этаж, адрес и т. д., размер доли (если дарится часть помещения)
Ссылки на документ Который подтверждает наличие прав собственности у дарителя
Данные О том, что на недвижимости нет обременений
Сведения о доверенности Если сделка совершается представителем собственника

Необходимые термины

Но в законодательных документах нет понятия «дарственная». Такое слово бытует в народе. В законах фигурирует выражение «договор дарения».

На кого можно оформить

Даритель вправе самостоятельно выбирать, кому подарить квартиру. Не может выступать в качестве дарителя:

  • несовершеннолетнее лицо;
  • недееспособный гражданин;
  • лицо, что не имеет законных прав на объект;
  • государственный служащий;
  • социальный работник;
  • медработник, если даритель – его подопечный.

Не могут совершать сделку дарения юридические лица. Но компания вправе участвовать в сделке с физлицом.

С иском могут обратиться претенденты на недвижимость. При оформлении дарственной не должно прописываться условия пожизненного содержания дарителя. Не должно быть и финансовых обязательств.

Нельзя дарить квартиру лицу, от которого собственник был зависим. Не дарят жилье (согласно ст. 575 ГК):

  • врачу;
  • воспитателю или иному работнику образовательного учреждения;
  • работнику социальной организации или его родственнику.

Допускается дарение недееспособному и несовершеннолетнему гражданину. Дарение имущества, что является совместной собственностью, осуществляется при наличии согласия всех владельцев.

Подарить квартиру можно несовершеннолетнему. Но тогда дар принимает:

  • родитель;
  • законный представитель – опекун, попечитель;
  • работник органа опеки и попечительства.

Правовые нормы

Дарение осуществляется в соответствии с нормами, прописанными в гл. 32 ГК РФ. Само понятие договора дарения рассмотрено в ст. 572 Гражданского кодекса России.

Какие доходы учитывают при определении налоговой базы, упоминается в п. 1 ст. 210 НК. А о том, какие доходы не облагаются НДФЛ, говорится в п. 18.1 ст. 217 НК Российской Федерации.

Особенности взысканий

Дарственная имеет больше преимуществ, чем договор купли-продажи. Ведь во втором случае (если продается объект, что был в собственности меньше 3 лет) нужно уплатить налог с дохода.

Даритель же не выполняет таких обязательств. Да и дарение перестрахует на тот случай, если супруги решат развестись.

Подаренная квартира не будет считаться совместно нажитым имуществом. И не будет подлежать разделу при разводе.

Документальное подтверждение

Вместе с декларацией нужно предоставить в налоговую службу:

  • соглашение о дарении;
  • документ, что подтвердит права собственности;
  • справку БТИ;
  • иные технические документы на недвижимость;
  • удостоверение личности.

Порядок оформления

После регистрации права собственности в Регистрационной палате, одариваемый должен задекларировать доход и уплатить налог.

Декларация может заполняться самим гражданином или посредником. Если не прописать стоимость имущества, то придется готовить корректирующий документ.

И учитывать при этом стоит показатели кадастровой стоимости недвижимого имущества. Итак, получив дар, лицо должно:

  • отправиться в налоговый орган по месту прописки;
  • предоставить декларацию;
  • после того, как придет квитанция от налоговой службы, оплатить налог в установленные законодательством сроки.

Оплата налога осуществляется по квитанции в любом банковском учреждении. Если гражданин не подаст своевременно декларацию, налоговая служба пришлет уведомление.

Штраф за опоздание с подачей документов – 1 тыс. рублей. Если же не будет вовремя оплачен налог, придется заплатить штраф. Его размер – 20% . При умышленной неуплате сумма гораздо больше – 40%.

Какой налог на дарение квартиры не родственнику

Итак, даритель никогда не должен платить налог и составлять декларацию, ведь никакого дохода человек не получит.

Хотя вы вправе и проигнорировать уведомление ФНС. Обязательство по уплате налога не возникнет, если:

  • получено в дар не объект недвижимости;
  • если объекты получены от близкого родственника.

В иных случаях обязательство по декларированию дохода и уплате налога должно быть исполнено (п. 1 ст. 210 НК, ст. 41 НК).

Готовится декларация 3-НДФЛ. Сумма налога составит 13% от стоимости подаренного имущества. Удерживается налог с подарка, если его получили от компании и его цена более 4 тыс. рублей.

Ставка налога:

Для резидента 13%
Для нерезидента 30%

Исчисление налога осуществляется с учетом рыночной стоимости квартиры на тот момент, когда совершено сделку. Сумму сравнивают с кадастровой стоимостью с начала 2018 года.

Сумма не должна быть больше или меньше рыночной на 20%, а также не менее 70% от кадастровой цены.

Если дарится часть дома, то налог исчисляют исходя из стоимости доли. Если цена в соглашении не указывается, тогда расчеты ведут с полной кадастровой цены.

: налоги при получении недвижимости по договору дарения

Пенсионеры платят налог на общих условиях. Никакие льготы не действуют. Если квартира дарится пенсионеру, он также платит 13%.

Вычетом воспользоваться не получится, так как такие возможности при дарении не оговорены в законодательных актах.

Законодательство содержит нормы, в соответствии с которыми иные имущественные права не должны облагаться налогом.

Размер ставки составляет 0,1-2%. Расчеты осуществляются с учетом кадастровой или инвентаризационной цены. Платят налог каждый год.

Налог начислят на одариваемого после того, как будет оформлено договор дарения, а также пройдена регистрация в Регистрационной палате, нотариуса.

На это есть 2 недели после получения всех документов налоговым органом.

Если одариваемый проживает за пределами страны, обязательство по уплате налог возникнет до того, как будет получено документ о правах собственности на квартиру.

Если между близкими родственниками

Одаряемый – выгодоприобретатель, и он должен заплатить налог. Если стороны сделки имеют близкие родственные связи, налог платить не придется.

Близкими считают таких родственников:

  • супругов;
  • родителей;
  • детей, усыновленных в том числе;
  • бабушек и дедушек;
  • внуков;
  • братьев и сестер (полнородных и неполнородных).

Но такие сделки часто проверяются налоговыми сотрудниками. Если договор дарения на один и тот же объект заключался несколько раз за короткое время, возникнут вопросы со стороны уполномоченного органа.

Но есть один нюанс – если при первой передаче дара одаряемый оплатит налог и позднее сделка будет совершена обратно, налог не возвратят.

Исключение составляют случаи, когда сделка признается недействительной. Учтите, что налоговики присылают письма с требованием уплатить налог всем получателям дара.

При этом они не выясняют, между близкими родственниками совершено сделку, или между чужими людьми.

Все, что вам нужно сделать – написать объяснительную и приложить документы, которые подтвердят наличие родственных связей. Это может быть свидетельство о рождении, о заключении барка и т. п.

Иногда сотрудники ФНС присылают письма не одариваемым, а дарителям, так как предполагают совершение сделки продажи.

Вам не стоит впадать в панику. Достаточно предъявить договор дарения, и вопросы у инспектора исчезнут.

Близкий родственник (получатель дара) освобождается от уплаты налога, но ему придется понести такие расходы:

Если одариваемый решит в ближайшие три года после получения квартиры ее перепродать, то нужно будет уплатить 13% в казну от стоимости объекта.

Можно ли избежать уплаты налога не родственнику или, по крайней мере, уменьшить его размер? Простого решения не существует, так как налоговыми вычетами воспользоваться не удастся.

Но есть хитрецы, которые стараются обойти закон. Методы, используемые ими:

Оформление дарения через близких родственников К примеру, тетя не может подарить квартиру племяннице, так как тогда налог нужно будет платить. А вот если она оформит договор с сестрой (матерью племянницы), то НДФЛ не придется уплачивать
Заключение фиктивных договоров купли-продажи, при которых со стороны покупателя не уплачивается стоимость недвижимости, а продавец не должен платить налог, если помещение было в собственности больше 3 лет;платит налог, если объект является в собственности менее 3 лет, но вправе и воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн. рублей. Или вычетом по затратам на покупку помещения

При составлении соглашения о покупке сумма налога будет меньшей, чем при оформлении договора дарения. Но учтите, что шутки с уполномоченным органом могут окончиться плохо.

Договор дарения может стать выгодным, если заключается между посторонними людьми, но только в том случае, когда не возникает обязательство по уплате налога.

Ведь сумма такого платежа немаленькая, и не каждый одариваемый готов ее заплатить.

Поэтому перед тем, как совершить сделку, рассмотрите все возможные варианты отчуждения имущества. Может, вы остановитесь на способе, который не предполагает таких затрат.

Источник: http://jurist-protect.ru/nalog-na-darenie-kvartiry/

Налог на дарение недвижимости родственнику в 2018 году: Облагается ли дарственная между близкими

Недвижимое имущество, зачастую является ценной собственностью у большинства граждан РФ. Вопрос с собственной жилой площадью занимает лидирующие позиции.

Ввиду этого получение в дар дома или квартиры является удачей. Как правило, дарственную в 2018 г.

, как и ранее, оформляют между близкими людьми – родителями и детьми, бабушками и внуками.

Заключить договор дарения можно и с другими людьми – законом это не воспрещается.

Однако в обоих случаях стоит вопрос, какой налог на дарение недвижимости родственнику в 2018 году нужно уплатить или каким налогом облагается дарение между посторонними людьми или дальней родней. Эти нюансы в полной мере освещены в материале статьи.

Для решения дополнительных вопросов воспользуйтесь онлайн консультацией юриста портала.

Юридическая помощь является бесплатной.

Близкие родственники и налог на дарение

СК России, а именно в статье №14, гласит, что ближайшая родня, это лица, связанные между собой по восходящей или нисходящей ветке рода, в т.ч. неполнородные. Иными словами, это:

  • Папа и мама по отношению к своему ребенку и наоборот.
  • Бабушка и дедушка по отношению к внукам и аналогично.
  • Брат с сестрой, даже сводные.

И эти связи должны находиться как в одном поколении, так и через одно. Если сторона сделка, выступающая, как даритель заключает дарственную с вышеупомянутыми лицами, то налог на дарение недвижимости родственнику в 2018 г., последний не платит.

Однако, расходы при такой сделки всё же существуют. Так дополнительно нужно оплатить услуги представителя нотариата:

  • Порядка 2.500 руб. за формирование текста дарственной.
  • В 2018 году стоимость регистрации в РегПалате возросла до 2.000 руб.

Кстати, сделку можно оформить и самостоятельно. На основании действующих законов дарение родственнику в 2018 году не нужно в обязательном порядке визировать у нотариуса.

Если есть время для оформления, то можно самим составить договор и направить его в регистрирующий орган. Как это сделать корректно с точки зрения закона, спрашивайте у дежурного юриста.

На безвозмездной основе Вы получите актуальный образец договор и помощь в его заполнении.

Обратите Ваше внимание, что родственные связи должны документально подтверждаться. Также к нюансам дарения можно отнести, что при получении недвижимости в дар и последующем принятии решения её продать в рамках 3-х лет после регистрации, нужно будет уплатить доход на прибыль в объеме 13%.

Таким образом, становится понято, что согласно СК и НК России, налоги на дарение близкими родственниками не уплачиваются. Поэтому такой вариант сделки является не только менее затратным, но и позволяет защитить одаряемого от возможных последствий, как при купле-продаже.

Договор дарения и налог для дальней родни

Касаясь темы, облагается ли налогом дарение недвижимости для дальних родственников и других лиц, юристы дают положительный ответ.

Так, родственнику в 2018 году нужно будет уплатить налоги на дарение между родственниками дальнего родства, если он является дарителю:

  • зятем, снохой;
  • тётей, дядей;
  • плямнником(цей);
  • двоюродной сестрой или братом и.д.

Естественно, к ним же относятся граждане, которые с дарителем не состоят в родственных узах.

Что касается людей на пенсии, то никаких льгот в 2018 году для них не предусмотрены.

Если он не состоит в категории близких родственников, то пенсионер платит наравне с остальными налоговый сбор в размере 13%.

Декларация и дарственная

После того, как произойдет переоформление прав на собственность в РегПалате, у одаряемого гражданина автоматически возникает обязанность по декларированию полученной прибыли и, соответственно, уплате налогового сбора. С момента подачи данных, налоговые инстанции отслеживают период, в рамках которого необходимо совершить эти действия.

То есть, он обязан оплатить налог на дарение недвижимости родственнику в 2018 году. Сведения и платеж должны поступить в последующем году. К примеру, дом принят в подарок в 2018 г.

, значит до 30.04 следующего года в налоговую по месту прописки нужно подать декларацию (3-НДФЛ). Платеж по налоговым сбор должен поступить не позднее 15.

07 следующего года после совершения сделки.

Штрафные санкции за неуплату

Если налоговая декларация не поступит в ФНС, то служащие высылают письмо с уведомление о нарушениях срока.

Информацию о сделки им передает управление Регистрационной палатой. В ситуациях, когда это произошло непреднамеренно, то сделать это нужно в краткие сроки.

Так как, чем дольше затягивает уплата, тем больше придется оплатить штрафов.

Объем штрафных санкций, следующий:

  1. Отсутствие декларации в указанные сроки – 1.000 руб. штраф + 5% за 1 месяц просрочки от размера налога. Штрафные санкции начинают исчисляться с мая месяца.
  2. Не поступление платежа в сроки – наложение штрафа в размере 20% от суммы налога при получении первого уведомления. Если после второго письма из налоговой оплата произведена не будет, то штраф составит 40% . Такие действия расцениваются, как умышленные.
  3. Пени вступают в силу с 16.07 и начисляются ежедневно. Рассчитываются они по формуле: сумма налога х 8,25% (ставка) х 1/300 х дни просрочки платежа.

Штрафные санкции в любом случае будут взысканы либо добровольно путем направления требования, либо через органы суда.

Виды дарственной

Как уже известно, дарение между близкими родственниками не облагается налоговым сбором. Однако, договор дарения должен быть составлен с учетом таких нюансов, как:

  • Безвозмездная сделка. Иными словами, в условиях соглашения не могут фигурировать требования о передачи вещей, предоставления услуг, денежной компенсации и т.д. Если даритель что-то требует от одаряемого, то такая дарственная родственнику в 2018 году не считается таковой.
  • Желание сделать подарок должно быть взвешенным, добровольным и принятым в адекватном состоянии. Обусловлено это тем, что иные родственники и третьи лица при попытке оспорить дарственную, будут доказывать, что сделка была совершена под давлением.
  • Подарок направляется тому человеку, который письменно выразить согласие на его принятие. В иных ситуациях сделка будет аннулирована.

Соблюдение этих признаков является обязательным. Если есть несоответствия, то дарение можно оспорить через суд.

Что касается разновидностей дарственной, то есть 3 варианта:

  1. Составление письменного договора родственнику в 2018 году на дарение объекта недвижимости или его части. О нюансах процедуры регистрации можете узнать у юристов портала – консультация бесплатно.
  2. Устное обещание. Здесь также нужно заключать соглашение, где будет фигурировать данное обещание. Однако, если даритель в процессе отведено срока передумает, у него изменится жизненная ситуация и т.д., то сделку можно отменить. Более подробную информацию Вам предоставит дежурный юрист через онлайн-форму общения.
  3. Пожертвование. Принципиальное отличие от других видов дарения – целевое назначение подарка. Как правило, такую дарственную оформляют юридические лица при поднесении денежного подарка нуждающимся. При этом, одаряемым лицом может выступать органы социальной защиты, дети-сироты, дома инвалидов и престарелых, приюты для животных, музеи и т.д. Для дарителя в этом случае есть один существенный плюс – налоговые льготы.

Таким образом, дарственную можно составить с учетом условий и пожеланий дарителя и одаряемого лица. Безусловно, знать все тонкости рядовому гражданину невозможно.

Поэтому, если вы планируете стать участником такой сделки лучше проконсультироваться с юридическим специалистом.

На портале такая помощь осуществляется на безвозмездной основе.

Общие рекомендации

Для того чтобы ближайшие родственники гарантировано обладали правами на ряд имуществ, в т.ч. подаренное, нужно предупредить возможные риски.

Советы практикующих юристов:

  • Корректно составляйте договор, избегая даже орфографических ошибок.
  • Вовремя подавайте декларацию и платите налог.
  • Перед сделкой получите точные сведения о дееспособности сторон.
  • Откажитесь от дополнительных условий.
  • Лицам до 18 лет и другим недееспособным гражданам разрешено быть участником дарения только в качестве одаряемой стороны.

Данные рекомендации обусловлены компетенцией и практикой наших специалистов, а также норм и требований Законодательства России.

Так, если есть иные претенденты на недвижимость, то если неправильно составить договор, или на момент заключения сделки, даритель числился на учете в специализированном медицинском учреждении, то через органы суда можно аннулировать сделку.

Если в тексте соглашения будут прописаны такие условия, как пожизненный уход за дарителем или иные услуги, то дарственная является нелегитимной.

Для таких соглашений существует договор на пожизненную ренту.

Также если будет внесен пункт о том, что собственность переходит в право пользования после кончины дарителя, то дарственная не является действительной, т.к. для такого условия существует завещание.

Также дарственную легко будет оспорить, если даритель являлся для одаряемого лечащим доктором, служащим социальной опеки или имел иную зависимость. Сюда же относят недееспособных и несовершеннолетних лиц, т.е. принимать в дар они могут, а вот дарить – нет.

Источник: http://sud.guru/imushhestvo/dar/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-rodstvenniku-oblozhenie-darstvennoj-mezhdu-blizkimi.html

Налог на дарение квартиры родственнику в 2017 году

Налог на дарение квартиры родственнику в 2017 году

Дарение – это сделка, осуществляемая на безвозмездной основе. То есть ни даритель, ни одаряемый не выплачивают денежные средства по договору.

Однако переданное по дарственной имущество является предметом, облагаемым налогом.

Расскажем в статье, нужно ли платить налог на дарение квартиры родственнику в 2017 году.

Итак, с юридической точки зрения дарение – это сделка, когда даритель передает или обязуется передать в будущем имущество одаряемому бесплатно.

Приобретение в дар квартиры подразумевает экономическую выгоду для нового собственника недвижимости, а потому требует выплату налогового платежа.

Проще говоря, это прибыль, полученная в результате того, что одаряемый сэкономил денежные средства, которые передал бы продавцу при самостоятельной покупке жилья.

После регистрации права собственности в Росреестре возникает необходимость уплаты налога на недвижимость в ФНС. Законодательно предусмотрены исключения, когда обязанности выплатить налог не наступает. Таких случаев два:

  1. Договор дарения заключен между близкими родственниками или лицами, признаваемыми членами семьи с точки зрения закона (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
  2. Одаряемым по договору является консульский работник или член его семьи (Венская конвенция о консульских и дипломатических отношениях).

Все остальные лица обязаны выплачивать налог на дарение.

Налог на дарение недвижимости близкому родственнику

Для начала следует разобраться, кто законодательно относится к категории близких родственников. Согласно ст.2 и ст. 14 СК РФ близкими родственниками и членами семьи признаются:

  • супруги;
  • родители и дети (в равной степени родные и усыновленные);
  • бабушки, дедушки и внуки;
  • братья и сестры (в равной степени полнородные и неполнородные).

Налог с дарения квартиры близкому родственнику, относящемуся к категории, перечисленной выше, не выплачивается.

В целях освобождения от выплаты налога на дарение невозможно причислить к составу членов семьи других родственников. Не принимается во внимание даже факт совместного проживания или нахождение дарителя на иждивении одаряемого и наоборот.

Таким образом, налог на дарение недвижимости близкому родственнику выплачиваться не будет. Однако после вступления одаряемого в право собственности следует учесть, что у него возникнет обязанность платить имущественный налог (ст. 400 и ст. 401 НК РФ).

Платится ли налог при дарении квартиры дальнему родственнику

К категории дальних родственников относятся:

  • двоюродные и троюродные братья и сестры;
  • братья и сестры супруга или супруги;
  • племянники (в том числе внучатые);
  • родители супруга или супруги;
  • двоюродные дедушки и бабушки;
  • остальные родственники.

В случае дарения квартиры или иной недвижимости перечисленным лицам потребуется перечислить налог в размере 13 % от стоимости дара. Налоговый платеж переводится в ФНС одариваемым.

Однако есть один существенный нюанс. Одаряемый по договору должен быть резидентом России.

Это значит, что дальний родственник должен иметь общегражданский паспорт РФ и проживать на территории России не менее шести месяцев ежегодно.

В противном случае родственник теряет статус резидента, и налогообложение на подаренное имущество будет осуществляться по процентной ставке 30 %.

Налог при дарении квартиры в 2017 году для физических лиц: ставка и расчет

Ставка налога при дарении квартиры в 2017 году составляет 13 % от кадастровой стоимости квартиры.

В расчет принимается кадастровая стоимость на дату составления дарственной.

Исходя из этого, не рекомендуется прописывать в дарственной цену дара или же прописать эту информацию по сведениям кадастра.

К примеру, кадастровая стоимость квартиры на момент дарения составляет один млн. руб. Налог на дарение в этом случае составит 1 млн. x 13 % = 130 тыс. руб. Аналогично рассчитывается налог не на всю квартиру, а на долю в ней.

Министерство финансов и ФНС РФ поднимали вопрос о том, чтобы обязать граждан выплачивать налог не с кадастровой, а с рыночной стоимости недвижимости, которая может быть существенно выше.

Однако эта инициатива была отвергнута ВАС РФ. Для разъяснения законодательства в сфере налогообложения Президиум ВАС РФ утвердил Обзор практики рассмотрения судами РФ дел, связанных с главой 23 НК РФ от 21.

10.2015 года.

Согласно п.

6 Обзора, налоговая база при дарении имущества между физическими лицами должна рассчитываться по кадастровой стоимости, так как в НК РФ нет прямого указания на необходимость расчета размера налогового платежа по рыночной стоимости. В соответствии со ст. 3 НК РФ неясности в нормативных актах трактуются в пользу граждан.

Тем не менее, ФНС может настаивать на уплате налога с рыночной стоимости. В таком случае придется отстаивать свои права в судебном порядке.

Напомним, что законодательно налог выплачивает тот, к кому в собственность перешла квартира по договору дарения.

Налоговый платеж на дарение выплачивается только после оформления подаренного имущества в собственность.

Срок выплаты налога при дарении имущества составляет две недели после получения ФНС данных о состоявшейся сделки и регистрации прав на квартиру.

В случае проживания одаряемого за пределами России, он выплачивает налог до получения свидетельства о праве собственности.

Льготных условий на налогообложение в случае дарения не предусмотрено. Пенсионеры, малоимущие граждане и другие лица, относящиеся к категориям граждан, претендующим на льготы, будут выплачивать те же 13 % от кадастровой стоимости дара.

Порядок уплаты налога на дарение дальнему родственнику

После того, как договор дарения будет зарегистрирован, новый собственник квартиры обязан в срок до 30 апреля следующего года после оформления дарственной посетить ФНС, чтобы заполнить декларацию о полученных доходах.

Если проигнорировать это требование законодательства, налоговая инспекция пришлет по адресу одаряемого уведомление. За подачу налоговой декларации не в установленный срок на нарушителя налагаются штрафные санкции в размере тысячи рублей.

Порядок выплаты налога по договору дарения будет следующим.

  1. Заполняется декларация о доходах и расходах по форме 3-НДФЛ. Лучше воспользоваться помощью специалиста, так как для человека, не сталкивающегося с налоговыми декларациями, это может оказаться сложной задачей. При выявлении ошибки в документе сотрудник ФНС может не принять декларацию.
  2. В территориальное отделение ФНС по месту жительства нужно предоставить следующую документацию: оформленную декларацию 3-НДФЛ, общегражданский паспорт, выписку из Росреестра о регистрации права собственности, дарственную, документ о передачи-приемке квартиры, если он оформлялся.
  3. После проверки декларации и расчета суммы налога на дарение, из ФНС поступит уведомление о сумме налога и квитанция. Срок, до которого необходимо выплатить налоговый платеж будет указан в уведомлении.
  4. Полученная квитанция может быть оплачена в любом отделении банка.

Оплачивать налог на дарение необходимо до 15 июля следующего года после оформления дарственной. В противном случае будут применены штрафные санкции в размере 20 % от суммы налога или 40 %, если будет доказано, что налог на дарение не был перечислен намеренно.

Можно ли избежать уплаты налога на дарение недвижимости?

Если следовать букве закона, избежать обязательства по выплате налога на дарения недвижимости не представляется возможным. Однако иногда граждане стараются обойти закон.

Так, допустим, квартиру можно подарить через близкого родственника. Например, дарение недвижимости племяннику требует выплаты налогового платежа.

Но если дядя преподнесет в дар квартиру сначала своему брату, а он, в свою очередь, передаст ее по договору дарения сыну, то выплачивать налог на полученный доход не придется.

В итоге сделка будет совершена, но обязательств по выплате средств в бюджет не возникнет.

Еще один способ, которым пользуются граждане, это оформление фиктивного договора купли-продажи. Дядя может «продать» квартиру племяннику.

На последнего в этом случае не возлагается обязательство по перечислению налогового платежа, а дядя избежит выплаты налога на доход с «продажи» квартиры, если квартира принадлежит ему уже больше трех лет.

В случае, если квартира находится в собственности меньший период времени, можно уменьшить сумму налогового платежа, оформив стандартный имущественный вычет. В любом случае на приобретенную возмездно квартиру налог будет меньше, чем на подаренную.

При возникновении вопросов, касающихся налога на дарение близкому или дальнему родственнику в 2017 году, обращайтесь к юристу за консультацией.

Источник: http://EstateLegal.ru/oformlenie/nalogi/nalog-na-darenie-kvartiry-rodstvenniku-v-2017-godu/

Нужно ли платить налог при дарении

Договор дарения – это оптимальный способ передать во владение какое-либо недвижимое имущество родственнику или близкому человеку.

Несмотря на безвозмездный характер такой сделки, человеку, получившему подарок, придётся понести некоторые затраты в пользу государства.

В частности, необходимо оплатить налог на дарение.

  • СКАЧАТЬ образец договора дарения квартиры

Правовые моменты

Договор дарения можно заключить практически на любое лицо, но с некоторыми исключениями, прописанными в законодательстве РФ.

Так, нельзя подарить имущество служащему государственных структур (если вы не являетесь ближайшими родственниками) и ребенку (если такая ситуация возникла, интересы дарителя будет предоставлять доверенное лицо).

В свою очередь дарителями не могут выступать несовершеннолетние и недееспособные лица без нотариально заверенного разрешения со стороны законных представителей (родители или опекуны). Люди старше 14 лет самостоятельно занимаются сделками дарения (с 14 до 18 лет обязательно присутствие законных представителей во время оформления документов).

Политика государства логична – человек принял во владение какое-то имущество (квартиру в нашем случае), следовательно, получил некий доход, с которого по законодательству необходимо заплатить налог в казну государства.

Ставка налога с договора дарения

При дарении квартиры новоиспеченный владелец должен заплатить налог в размере 13% от её рыночной стоимости.

Для того чтобы получить оценку стоимости недвижимости, можно произвести с аналогичными жилыми площадями на рынке недвижимости. Также можно отталкиваться от суммы, прописанной в договоре.

В данном случае действует правило: заявленная в документе сумма не должна отличаться от рыночной стоимости более чем на 20%.

Если речь идёт о дарении конкретной доли в квартире, то налог выплачивается с её размеров. Об этом есть соответствующая запись в письме министерства финансов РФ.

Уплата налога ложится на плечи одаряемого (тот, кто получил имущество в собственность). Для пенсионеров и инвалидов (всех групп) никаких льгот не предусмотрено.

Человек, получивший в подарок квартиру, должен оплатить подоходный налог после полного завершения процедуры переоформления права собственности (когда договор дарения зарегистрирован в рег. палате).

Можно упростить процедуру оформления, если обратиться к нотариусу. В таком случае документация после заверения попадает сразу в местные налоговые органы.

В течение 14 рабочих дней одаряемому придёт извещение от государственных органов о начислении налога.

Порядок оплаты

Когда все документы оформлены и зарегистрировано свидетельство о переходе квартиры во владение, одариваемый гражданин должен обратиться в ФНС по месту прописки в следующем году до 30 апреля (включительно). Во время визита необходимо иметь на руках налоговую декларацию, в которой отображены все доходы за отчетный период.

Если не обратиться в налоговые органы вовремя и не оплатить налог, человека ждёт штраф (размером от 100 рублей и выше). Налог необходимо оплатить полностью в следующем году после регистрации сделки до 15 июля.

В законодательстве РФ довольно смутно описаны правила определения «умышленности» просрочки по оплате. Поэтому зачастую возникают споры по этому поводу.

В общем виде порядок оплаты налога на дарение выглядит следующим образом:

  1. Посещение местного налогового органа. При этом нужно иметь следующий перечень документов: паспорт резидента РФ, свидетельство, подтверждающее право владения объекта недвижимости, договор дарения, он должен быть нотариально подтвержден, а также зарегистрирован в регистрационной палате, акт приема-передачи жилплощади.
  2. В ФНС необходимо заполнить налоговую декларацию за отчетный период.
  3. Затем сотрудники налоговой службы рассчитывают, на основании полученных документов итоговую сумму подоходного налога. Затем они направляют составленную квитанцию, в которой указана дата оплаты (её последний срок).
  4. С выданной квитанцией нужно необходимо дойти до ближайшего банкомата Сбербанка и оплатить её. Сделать это можно также и другими методами (через кассу, интернет-банкинг и т.д.).

Если нет возможности оплатить налог

Если при каких-то обстоятельствах новоиспеченный собственник жилплощади не имеет возможности погасить подоходный налог, он может отказаться от получения недвижимости до завершения регистрации сделки. Если же регистрация уже оформлена, то для отказа необходимо подать соответствующее заявление (отказ от объекта дарения) в регистрационную палату.

Даритель тоже может отменить факт дарения, но до регистрации сделки. Отмена возможна если:

  1. Имеют место ухудшение здоровья или жилищных условий дарителя.
  2. Неправомерные действия со стороны дарителя (в данном случае необходимо заявление в суд).
  3. Есть вероятность, что новый собственник может нанести ущерб квартире.

В каких случаях можно не платить налог

Физическое лицо освобождается от уплаты налога, если в качестве дарителя выступает:

  • Супруг. В данном случае для того чтобы освободиться от уплаты налога, необходимо в ФНС предоставить оригинал (для ознакомления) и копию (для сдачи) свидетельства о браке. Если вдруг свидетельство утеряно, факт супружества придётся доказывать в суде.
  • Родитель или ребёнок. Усыновлённые дети тоже подпадают под действие данного закона.
  • Дедушка/бабушка.
  • Братья и сёстры (не только родные, но и сводные).

Сотрудники консульства и их ближайшие родственники освобождаются от уплаты данного типа налога. Об этом свидетельствует международная Венская конвенция.

Способ избежать оплаты

Если желания платить налог на дарственную нет, можно пойти на хитрости.

Наиболее доступный вариант – оформить стандартный договор купли/продажи (не должен предполагать фактическую передачу денег).

В качестве продавца выступает даритель, а покупателем является одаряемый (тот, на кого оформляют дарственную).

Для примера возьмем квартиру стоимостью 2500 т.р. В данном случае подоходный налог будет высчитан с суммы 1500 т.р. (2500-1000 т.р.).

Следовательно, его размер будет значительно (на 130 т.р. в данном примере) ниже, чем, если бы оформлялся договор дарения.

При совершении этого типа сделки налог выплачивает даритель.

На видео об оформлении дарственной

Заключение

Несмотря на очевидные выгоды, не забывайте, что представленная выше «махинация» является в некой степени незаконной. Поэтому при её выявлении со стороны государственных органов, может последовать уголовное наказание. Использовать такой способ или нет – решать вам.

Источник: http://ru-act.com/nasledstvo/nasledodatelyu/darenie/nalog-pri-darenii.html

Налог на дарение недвижимости не родственнику в 2018 году

Налог на дарение недвижимости не родственнику в 2018 годуConnection timed out after 5001 milliseconds

Сегодня в России есть много сделок, позволяющих передать право собственности от одного человека к другому, независимо от того, являются они родственниками или нет.

Однако договор купли-продажи квартиры, земельного участка или автомобиля, например, имеет меньше преимуществ, чем дарственная.

Подаренную собственность нельзя разделить, забрать за долги, считать совместно нажитым имуществом супругов при разводе и т. д.

Именно поэтому договор дарения пользуется широкой популярностью на протяжении 2018 года среди россиян. Но перед оформлением необходимо уточнить порядок налогообложения процедуры.

Решив подарить айфон, квартиру, автомобиль или землю не близким родственникам, а фактически постороннему человеку, надо понимать, что в этом списке облагается налогом, и сколько нужно заплатить по нормам 2018 года. Ответы на представленные вопросы можно найти, изучив действующие нормы Налогового и Гражданского законодательства, Конституционные основы, правительственные акты и постановления. Однако располагая теоретическими знаниями, не всегда обычным гражданам удается правильно применить их на практике. Чаще всего это связано с тем, что законодательство постоянно меняется и совершенствуется, и уследить за дополнениями не всегда просто.

Чтобы понять, сколько нужно заплатить в государственную казну за ценный подарок или подаренную недвижимость, надо заранее связаться с опытным и компетентным юристом.

Такое решение будет максимально выгодным и эффективным. Правовой эксперт знает все детали и особенности применения налогового законодательства в России согласно порядкам 2018 года.

Специалист в режиме онлайн внимательно изучит обстоятельства, и сможет разработать индивидуальный алгоритм действий, направленный на то, что рассчитать размер уплаты налога на дарение недвижимости, автомобиля или земельного участка, и вовремя провести платеж.

Ставка и расчет налога на дарение квартиры, автомобиля или земельного участка в 2018 году

Договор дарения заключается между людьми и должен носить безвозмездный характер. Если ценный подарок был выкуплен, сделку через суд можно будет признать недействительной, и добившись ее отмены. Дарственная передает во владения лица квартиру, автомобиль или часть земельного участка, т. е.

гражданин получает доход, равный полной стоимости объекта недвижимости. Любая прибыль россиян по стандартам 2018 года облагается подоходным налогом. Ставка по НДФЛ сегодня равна 13% от кадастровой стоимости имущества, которое передается по договору дарения между не близкими родственниками.

Специалисты рекомендуют при составлении договора дарения вообще не указывать сумму, которую можно получить при продаже данного автомобиля, земельного участка, квартиры и другой недвижимости. Если же получатель дара настаивает на указании стоимости, то следует использовать именно кадастровый показатель, т. к. он существенно ниже рыночной отметки. На протяжении нескольких лет ФНС и Министерство финансов в России стремятся закрепить на законодательном уровне необходимость использования именно рыночных цен, но по состоянию на октябрь 2018 года данное нововведение принято не было. Если сотрудники налоговой службы будут настаивать на том, чтобы лицо после получения дара должно платить налог, исходя из цены недвижимости на рынке, их действия можно обжаловать в установленном на 2018 год порядке.

Ставка налогового сбора при получении дара в 13% действует в отношении лиц, постоянно проживающих в стране.

Если в промежуток с января по сентябрь 2018 года гражданин, получивший в дар часть земельного участка, квартиру или автомобиль, жил в России менее 183 дней, он будет признан не резидентом. Это повлечет применение к нему более высоких налоговых процентов.

Если договор дарения был заключен между людьми, не являющимися близкими родственниками, и один из них большую часть времени живет за границей, то для него налог на подарок составит 30% от стоимости имущества.

Порядок уплаты налога при дарении имущества между физическими лицами

Когда между людьми заключен договор дарения на автомобиль или долю земельного участка, необходимо грамотно и своевременно уведомить об этом государство, т. е. зарегистрировать сделку.

После до конца апреля следующего года в органы ФНС придется подготовить декларацию о доходах за ушедшей налоговый период, т. е. год. Если пропустить сроки подачи декларации, то на лицо будет наложен административный штраф в размере тысячи рублей.

Платить проценты, которыми облагается прибыль, нужно до 15 июля текущего года. За пропущенный срок уплаты размер административной ответственности будет увеличен, и составит 20% стоимости объекта.

Если ФНС будет располагать информацией, что выплачиваемые проценты задержаны намеренно, сумма взыскания составит 40% от суммы, указанной в декларации.

Заполнение декларации 3-НДФЛ представляет собой простую процедуру. Однако россияне в течение прошлого года нередко при подготовке документа допускали ошибки. Неточности могут послужить причиной отказа в приеме и рассмотрении бумаг. Чтобы не допустить таких правовых последствий, необходимо заранее связаться с компетентным юристом онлайн, задать ему интересующие вопросы, попросить о дистанционном сопровождении при оформлении документов. Также избежать неприятностей можно, если заблаговременно скачать пример декларации в интернете, и составить свой вариант по аналоги. Совместно с декларацией о доходах, по которой рассчитывается сумма налога для уплаты, соискателям нужно подготовить:

  • удостоверение личности;
  • правоустанавливающие бумаги на объект, который облагается налогом, и перешел к вам во владение по договору дарения между малознакомыми людьми;
  • дарственная;
  • акт приема-передачи имущества.

После подачи декларации по форме, установленной в начале года, сотрудники ФНС примут бумаги. Изучив материалы, специалисты рассчитают размер налога, который платится в этом году.

Соответствующее уведомление и квитанция, согласно которой нужно платить налог в банке, придут гражданину почтой.

Внести средства для уплаты в этом году можно через любое банковское отделение.

Льготы при оплате налога на дарение по нормам 2018 года

После того как между людьми был подписан договор дарения, который прошел регистрацию в государственных органах, многие получатели дара начинают задумываться о том, можно ли уйти от уплаты налогов.

Закон не предусматривает случаев, когда посторонний дарителю человек может не платить налог, которым облагается имущество по договору дарения. Исключением из общих правил являются сотрудники консульств.

Бесплатная юридическая поддержка по телефону:

8 (800) 775-65-04 (звонок бесплатен)

На освобождение от необходимости платить налоговый сбор могут рассчитывать только граждане, которые получили подарок от близких родственников. Кто входит ы данную категорию, можно узнать из Семейного кодекса РФ. В этом списке вы обязательно увидите:

  • супругов;
  • детей;
  • родителей;
  • бабушек, дедушек и внуков;
  • братьев и сестер, независимо от того, являются они родными или сводными.

В остальных случаях претендовать на льготы при уплате налога после подписания дарственной между родственниками не стоит.

Другие родственники, даже если вы близко дружите и общаетесь, не входят в представленную группу. Если вы все-таки имеете кровное родство с дарителем, то нужно сообщить об этом в ФНС.

Подав в налоговую службу по месту жительства заявление об освобождении от налога на дарение, нужно представить государственным служащим доказательства того, что между дарителем и получателем имущества есть родственная связь. Сделать это можно с помощью медицинской документации, свидетельстве о рождении, браке и т. д.

Если должностное лицо отказывается соглашаться с вашими привилегиями в качестве родственника при расчете налога на дарение, нужно защищать свои права, и сообщить об этом в вышестоящие инстанции. Нередко дело может доходить до суда. Если вы жалуетесь на ФНС в судебные структуры, нужно тщательно подготовиться, и проконсультироваться об этом решении с опытным юристом онлайн.

Внимание! В связи с правками в законодательство, юридическая информация в данной статье могла потерять актуальность!

Наш юрист бесплатно проконсультирует Вас – задайте вопрос в форме ниже:

Источник: http://ImeetePravo.com/nalogi/nalog-na-darenie-nedvizhimosti.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть