Налоговый (имущественный) вычет при покупке квартиры: изменения к 2017-2018 году

Содержание

Имущественный вычет в 2017-2018 году: изменения при покупке квартиры

Налоговый (имущественный) вычет при покупке квартиры: изменения к 2017-2018 году

Многие налогоплательщики в нашей стране уже знают о своем праве на получение возврата НДФЛ.

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2017-2018 году потерпел изменения, о которых стоило бы знать, так как вычеты с недвижимости — самые прибыльные.

Постараемся разобраться в изменениях, а также в основных аспектах возмещения подоходного налога.

Были ли изменения?

Любой человек, который совершает приобретение недвижимости, имеет за собой право возвратить НДФЛ при обладании всей необходимой информацией и документами, которые нужны для совершения этой операции. В статье мы постараемся подробно рассмотреть все особенности получения вычета по НДФЛ.

Каждый, кто приобретает совершенно любую недвижимость – будь то квартира или же частный дом, имеет полное право на возврат НДФЛ, конечно же, при наличии, соблюдении и соответствии ряду условий прописанных в законодательстве РФ.

Но, возврат налогооблагаемой базы при покупке квартиры в 2018 году претерпел ряд серьёзных изменений, о которых обязательно следует знать и помнить, если вы хотите получить и рассчитываете хоть на какую, то компенсацию.

Особенность! В этом году налоговый вычет может быть получен, только если недвижимость была приобретена до 2018 года, а не в течение этого года. Вычет за нынешний год можно будет получить только в следующих налоговых периодах.<\p>

Как рассчитать имущественный вычет?

Под имущественным вычетом понимают тринадцать процентов от следующих позиций:

  1. Суммы, уплаченной за недвижимость.
  2. Расходов на строительные, отделочные материалы (если речь идёт о квартирах и комнатах, то учитываются только отделочные материалы).
  3. Платы за выполнение строительных и отделочных работ, работ по проведению различных систем жизнеобеспечения (автономные источники электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализационных каналов – относятся к жилому дому).
  4. Средств, направленных на разработку проектно-сметных документов и бумаг.
  5. Трат на погашение процентов по кредиту(к концу расчётного года).

Это стоит знать! Максимальна сумма, с которой можно осуществить получение имущественного вычета, изменений не претерпела. Она, как и раньше, осталась на уровне 260 000 денежных знаков с двух миллионов стоимости жилья.

Если недвижимость была приобретена за меньшую сумму, то вычет будет получен все равно только с 2 млн. рос. руб.

За проценты по ипотечному займу в дополнении можно будет вернуть еще 390 000 с трех миллионов дензнаков уже уплаченных процентов.<\p>

Как оформить имущественный вычет?

Желающий получить возврат средств обязан совершить следующие операции:

  1. Сбор документов, которые подтверждают право на недвижимость.
  2. Оформление налоговой декларации по форме три-НДФЛ (заказ оформления у специалиста также возможен). Кроме этого на рабочем месте стоит потребовать справку два-НДФЛ.
  3. Сдача документации в налоговую службу. Ожидание получения средств на счет.

Документы, которые необходимы для возврата средств в виде имущественного вычета:

  1. Декларация типовой стандартности три-НДФЛ.
  2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт).
  3. Справка два-НДФЛ.
  4. Заявление.

А также дополнительно может потребоваться:

  1. Документ, содержащий заявление о распределении имущественного вычета между супругами, свидетельство о браке (при приобретении недвижимости, которая будет являться общей собственностью).
  2. Свидетельство о рождении, о праве собственности ребенка (при получении возврата средств за ребёнка, который не достиг совершеннолетия).
  3. Пенсионное удостоверение (при покупке пенсионером).

Дополнительные документы могут пригодиться в следующих случаях:

  1. Если недвижимая собственность приобретается с помощью договора покупки и продажи.
  2. Если жилье приобретается с помощью договоров долевого участия в построении, уступки права требования.
  3. Если резидент приобрел земельный участок.
  4. Если лицо производит стройку жилого дома.
  5. Если недвижимая собственность была приобретена с использованием ипотечного займа.

Когда должна быть куплена недвижимость для возмещения?

Если права на недвижимость были получены до наступления две тысячи семнадцатого года, то в две тысячи семнадцатом году гражданское лицо может получить утраченные в виде налога средства.

Если ситуация касается договора купли-продажи, и вычет в две тысячи семнадцатом году будет совершаться по нему, то свидетельство о праве на эту собственность должно быть получено ранее первого января нынешнего года.

Когда же речь идёт о договоре долевого участия в строительстве, то необходимым является получение акта приема и передачи также до наступления первого числа первого месяца 2018 года.

Когда можно подать на имущественный вычет?

Для подачи заявления на предоставление имущественного вычета доступен любой день, который входит в календарь 2018 года.

Подача декларации три-НДФЛ производится также в любое время нынешнего года.

Это стоит знать! До 30.04 этот документ подают только те люди, кому нужно задекларировать доход за прошлый год. К примеру, была произведена продажа недвижимости, которой гражданин владел меньше, чем три года.

Некоторые утверждают, что до этого срока декларацию нужно подавать всем, но это не так. По последним нововведениям предельный(минимальный для неуплаты налогов в бюджет) срок владения увеличен до пяти лет.

<\p>

Если подача заявления в налоговую производится лично, то нужно учитывать время, в которое налоговые службы обслуживают клиентов.

Более подробно об имущественном вычете в нынешнем году можно узнать из предложенного видео:

За какие годы возможно оформление в 2018 году?

Налоговый имущественный вычет гражданин может оформить за последние три года (для пенсионеров — за последние 4 года). Причем приобретение недвижимости могло быть совершено и более 3-ех лет назад.

Основание для получения налогового вычета:

  1. С получения прав на жилье прошло меньше, чем 36 месячных периодов. Тогда подача заявления возможна с года, в котором получены права на недвижимость.
  2. С получения прав на жилье прошло более трех лет. В этом случае подача заявления на право получения налогового вычета охватывает период последних трех налоговых лет.

Изменения положений, касающихся суммы имущественных вычетов, в 2018 году не были внесены. Окончательные изменения, которые произведены в 2014, действуют и в этом году:

Максимальный вычет равен тринадцати процентам от стоимости приобретения и не превышает двухсот шестидесяти тыс. рублей.

В случае, когда собственность приобретена в браке за сумму, больше двух млн. рублей, заявление на вычет могут подать оба супруга. В этом случае не играет роли, на кого оформлены права на владение собственностью.

Это означает, если стоимость квартиры превышает число в 4 млн. рублей, то в сумме супруги могут получить 520 тысяч рублей.

Если недвижимость куплена супругами, то средства распределяются ежегодно по соответствующему заявлению(когда за один период вернуть деньги нельзя из-за недостаточности налогов).

Вычет по ипотеке в 2018 году

Последние изменения, которые касаются этой сферы, были внесены в 2014 году.

Эти изменения ограничивают выплату 390 тысячами знаков в денежном эквиваленте, если налогоплательщик получил права на собственность после наступления две тысячи четырнадцатого года.

! Возврат налога по займу возможен только с процентов по ипотеке, которые уже были уплачены.<\p>

3-НДФЛ

Оформление 3-НДФЛ в 2018 году содержит несколько условий:

  1. 3-НДФЛ в 2018 году оформляется по доходам с четырнадцатого по шестнадцатый года (пенсионерам — 13-16 годов, при этом, условие того, работает пенсионер или нет, — не имеет значения)
  2. Каждый год — отдельный бланк 3-НДФЛ.
  3. Если необходимо оформить 3-НДФЛ за 17 год, то это возможно только с 18 года и позже в течение трех лет (по 2020 год включительно).

Как видим, существенных изменений в имущественном вычете при покупке квартиры в 2018 не было. Самыми главными изменениями закон был дополнен в 14 году.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/izmeneniya-pri-pokupke-kvartiryi.html

Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2018 году – Все о финансах

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году с изменениями, которые вступили в силу в последние несколько лет, является реальным шансом получить «серьезную» скидку при приобретении жилья. Все, что для этого необходимо – это потратить 5 – 10 минут на чтение нашей статьи и пару дней на подготовку и подачу документов.

Понятие налогового вычета

Если говорить простыми словами, то налоговый вычет, в том числе и при приобретении жилья – это государственная льгота, предполагающая возвращение части суммы, внесенной в государственный бюджет в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Он является обязательным для всех граждан, которые имеют официальное место работы, его процентная ставка составляет 13%.
Суть этой льготы можно описать так:

  1. Вы оплачиваете НДФЛ (через работодателя или самостоятельно, не важно).
  2. Проверяете, распространяется ли налоговый вычет на расходы. Если да, то –
    Подаете заявление.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры?

В Налоговом Кодексе (НК) есть три условия для оформления налогового вычета при приобретении жилья. К ним относится:

У вас возникли юридические проблемы?
Нужен совет профессионального юриста?

* – Стоимость звонка по тарифам вашего оператора

  • наличие статуса резидента Российской Федерации (РФ); для него нужно пройти процедуру госрегистрации в качестве налогоплательщика нашей страны и проживать в ней как минимум сто восемьдесят три дня в год;
  • оплата НДФЛ;
  • приобретение жилья или его капитальный ремонт.

Кому не положен налоговый вычет при приобретении жилья?

А вот не положен налоговый вычет при приобретении жилья:

  • тем, кто не работает (неофициальное место работы не принимается во внимание);
  • пенсионерам, если они не имеют заработной платы или другого дохода, с которого взимается налог;
  • индивидуальным предпринимателям, если они ведут трудовую деятельность на упрощенной налоговой системе, или, как ее называют в народе, упрощенке, и др.

Следует отметить один важный момент.

В официальном браке эта льгота дается только одному из супругов, мужу или жене, вне зависимости от того, на кого оформлен объект недвижимого имущества. Дело в том, что приобретенное жилье будет считаться общим (при отсутствии брачного контракта).

Имущество, в отношении которого может быть применена эта льгота

В приведенном нормативно-правовом акте также говорится об имуществе, в отношении которого может быть применена эта льгота. Им является:

  1. квартира в многоквартирном доме;
  2. квартира в многоквартирном доме, находящемся на стадии строительства, что подтверждено договором купли-продажи.

И другие объекты недвижимого имущества:

  1. жилой дом;
  2. дачный дом, если он отвечает требованиям жилого дома;
  3. земельный участок, если на нем появится жилой дом и др.

Главным критерием отнесения объекта недвижимого имущества к жилому является возможность регистрации – постоянной или временной.

Расходы, в отношении которых может быть применена эта льгота

Расходы, в отношении которых может быть применена эта льгота – это:

  1. приобретение любого из объектов недвижимого имущества, которые перечислены выше;
  2. ипотека – и основной долг, и проценты по нему;
  3. капитальный ремонт.

В свою очередь, налоговый вычет не действует в отношении:

  1. штрафов по ипотеке;
  2. земли, если на ней не планируется строительство жилого дома.

Сумма, на которую можно рассчитывать по этой льготе

В 2014 году был скорректирован Налоговый Кодекс (НК). В итоге, все объекты недвижимого имущества можно разделить на две группы:

  1. Те, которые стали собственностью до 2014 года.
  2. Те, которые стали собственностью после 2014 года.

От того, к какой из них относится квартира или жилой дом, зависят особенности расчета налогового вычета. Они, в том числе с изменениями для супругов, представлены в этой таблице:

Расходы Дата Максимальная сумма, с которой можно вернуть часть Условия
Приобретение объекта недвижимого имущества жилого типа, который становится общей собственностью (официальный брак) До 2014 года 2 миллиона рублей Сумма не может быть больше той, которая внесена в государственный бюджет
После 2014 года 2 миллиона рублей на мужа и жену
Приобретение нескольких объектов недвижимого имущества жилого типа До 2014 года 2 миллиона рублей Льгота рассчитывается по одному объекту
После 2014 года 2 миллиона рублей Налоговый вычет рассчитывается по всем объектам
Жилищный кредит, основной долг До 2014 года Не ограничена
После 2014 года 3 миллиона рублей
Жилищный кредит, проценты До 2014 года По одному объекту недвижимого имущества По одному заявлению
После 2014 года По всем объектам недвижимого имущества По отдельному заявлению на каждый объект
Приобретение объекта недвижимого имущества жилого типа в рамках договора долевого участия (ДДУ) До 2014 года 2 миллиона рублей Льгота рассчитывается с учетом распределения долей, точнее, ее величины
После 2014 года 2 миллиона рублей Льгота вычет рассчитывается без учета распределения долей, точнее, ее величины, т.е. дается каждому

Как уже отмечалось ранее, в официальном браке эта льгота дается только одному из супругов, мужу или жене, вне зависимости от того, на кого оформлен объект недвижимого имущества. Добавим то, что при этом не играет роли, имеет ли второй супруг доход, или нет.

И сделаем акцент на том, что 2 миллиона рублей – это сумма, с которой будет производиться расчет, а не сумма, которая будет возвращена.

Другими словами, можно вернуть не 2 миллиона, а только 260 тысяч рублей (260 тысяч рублей – это 13% от 2 миллионов рублей).

Порядок действий по оформлению налогового вычета при покупке квартиры

Первое, что необходимо сделать для того, чтобы сделать налоговый вычет при покупке квартиры – это подготовить документы. Потребуется:

  • документ, функция которого состоит в удостоверении личности – паспорт гражданина Российской Федерации (РФ) – оригинал и копии всех страниц, на которых есть информация;
  • свидетельство о браке, если есть – оригинал и копию;
  • правоустанавливающий документ на объект недвижимого имущества, например, договор о праве собственности или, скажем, договор долевого участия (ДДУ) – оригинал и копию;
  • декларацию, составляемую по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах, составляемую по форме 2-НДФЛ;
  • если налоговый вычет относится к ипотеке или процентам по ней: ипотечный договор – оригинал и копию, банковскую выписку о состоянии основного долга и процентов, чеки о ежемесячных платежах.

После действий, как все бумаги будут на руках:

  • Отправляетесь в отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) или многофункциональный центр и подаете заявление, приложив к нему документы. Также можно воспользоваться порталом «Госуслуги» или услугами почты. В последнем случае нужно отправить письмо с описью вложения.
  • Проверка права на налоговый вычет и подлинности документов может длиться до 3-х месяцев. После того, как сотрудники государственного органа примут решение, у них будет еще 10 дней на то, чтобы сообщить ответ.
  • Если он будет положительным, то денежные средства будут перечислены в течение месяца.
  • При повтором обращении за налоговым вычетом на тот же объект недвижимого имущества, если сумма, подлежащая к возврату, разделена на несколько частей, предоставлять все документы не нужно.

Порядок действия по оформлению налогового вычета через работодателя

Есть возможность сделать налоговый вычет через работодателя. Для этого необходимо:

  1. Подготовить документы по списку, о котором шла речь.
  2. Предоставить документы в отделение Федеральной налоговой службы Российской Федерации (ФНС РФ) вместе с заявлением на выдачу документа, являющегося доказательством права на налоговый вычет при приобретении жилья.
  3. Дождаться принятия решения и, если заявка одобрена, то –
  4. Взять уведомление о налоговом вычете при приобретении жилья.
  5. Отдать уведомление о налоговом вычете при приобретении жилья в бухгалтерию по месту работы (если вы работаете в нескольких местах, то и право на эту льготу есть в нескольких местах).

Отчисление НДФЛ будет приостановлено до того, как окончится отчетный период или до того, как будет возвращена вся сумма – в зависимости от того, что наступит раньше

Если по каким-либо причинам работодатель не смог возвратить всю сумму, то можно обратиться к налоговикам за остатком.

Налоговый вычет при приобретении жилья для пенсионеров

Налоговый вычет при покупке квартиры для тех, кто находится на пенсии, предоставляется, если:

  • пенсионеры, которые, несмотря на выход на пенсию, принял решение о продолжении трудовой деятельности и, как следствие, имеют налогооблагаемый доход;
  • пенсионеры, которые имеют другой налогооблагаемый доход, например, от сдачи объекта недвижимого имущества в аренду;
  • пенсионеры, которые работали последние три года до дня приобретения жилья.

Когда не оформляется налоговый вычет при покупке квартиры?

Есть несколько ситуаций, при которых не оформляется налоговый вычет при покупке квартиры. Приведем их:

  • Приобретение жилья за счет работодателя, с использованием сертификата на материнский (семейный) капитал и/или других государственных субсидий. Т.е., допускаются только личные сбережения.
  • Приобретение жилья у так называемых аффилированных лиц – близких родственников, начальников и подчиненных.

Таким образом, ни в 2018, ни в 2017 году налоговый вычет не был изменен.

Действуют те правила, которые были приняты в 2014 году – разделение объектов на две группы: те, которые были оформлены в собственность до и после 2014 года.

От этого, в первую очередь, зависит максимальная сумма, с которой можно вернуть часть – 2 миллиона рублей в большинстве случаев и 3 миллиона рублей в отношении процентов по жилищному кредиту.

Прочтите также: Как получить налоговый вычет по ипотеке: пошаговая инструкция

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Если остались вопросы, можно задать их бесплатной юридической службе через форму ниже. Также можно позвонить, если вопрос срочный.

8 (800) 777-08-62 доб. 284

Источник: https://vseofinansah.ru/mortgage/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-osnovnye-izmeneniya-v-2018-godu

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году

Возврат налога на покупку квартиры в 2018 году позволяет вернуть часть средств, потраченных на приобретение собственного жилья.

Данная инициатива чиновников направлена на стимулирование роста строительной отрасли, которая испытывает значительные трудности после экономического кризиса.

При этом чиновники не планируют пролонгировать льготную ипотеку, поскольку стоимость кредитных ресурсов значительно снизилась.

Как сэкономить на покупке квартиры: возврат налога в 2018 году

Экономический кризис стал новым испытанием для строительной отрасли. После бума продаж в декабре 2014 года, в последующие годы количество реализованного жилья существенно сократилось.

Падение доходов населения и обесценивание российской валюты отразились на снижении спроса. При этом банки не смогли поддерживать докризисные объемы кредитования, испытывая острый дефицит ресурсов.

Единственным фактором роста в таких условиях остается поддержка со стороны государства.

Граждане, которые получали официальный доход и являются плательщиками НДФЛ, могут существенно сэкономить, приобретая собственную квартиру.

Государство готово вернуть уплаченный налог, что позволяет снизить затраты на 13%.

Чтобы воспользоваться данной льготой, необходимо учитывать нюансы оформления и получения налогового вычета.

Возвратом налога при покупке квартиры в 2018 году смогут воспользоваться исключительно налоговые резиденты. При этом действие данной инициативы не может пересекаться с другими госпрограммами.

Налоговый вычет не удастся оформить, если жилье приобретается на условиях военной ипотеки, сертификата МСК или других видов государственных субсидий.

Кроме того, данная компенсация будет недоступной для предпринимателей, которые применяют упрощенную систему налогообложения.

Также действующее законодательство определяет типы сделок, на которые не распространяется возврат налога. В первую очередь это касается купли-продажи жилья между близкими родственниками. Кроме того, налоговый вычет не предусмотрен для покупок, совершенных за счет средств работодателя.

Нормативная база ограничивает максимальную сумму, которая может быть компенсирована в качестве возврата НДФЛ. Налогооблагаемая база может быть сокращена в пределах 2 млн руб.

Если фактическая сумма жилья превышает данную сумму, то собственник не сможет претендовать на возврат налога от суммы превышения.

В результате максимальная сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2018 году не может превышать 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.).

Еще одно ограничение, которое нужно учитывать при оформлении вычета – сумма компенсации со стороны государства не может превышать фактически оплаченный НДФЛ. При этом остается возможность разделить сумму вычета между несколькими объектами.

Помимо стоимости самой недвижимости, механизм налогового вычета позволяет компенсировать проценты, которые были переплачены по ипотеке.

В результате собственник может получить дополнительную экономию, однако вернуть налог по банковским процентам удастся только по одному объекту.

Оформление возврата налога при покупке квартиры в 2018 году для пенсионеров будет иметь ряд особенностей.

При итоговом расчете будут учитываться только те доходы, с которых в полной мере был удержан налог.

Кроме того, пенсионеры смогут расширить налоговый период до трех лет, что позволит учесть большую сумму уплаченного налога.

Процесс оформления вычета в будущем году останется без существенных изменений.

Действующее законодательство регламентирует перечень документов, которые требуются для подачи в контролирующие инстанции.

Кроме того, собственнику жилья необходимо разобраться в особенностях и нюансах различных способов оформления вычета, что позволит избежать проблем при получении компенсации.

Особенности процедуры

Чтобы получить компенсацию со стороны государства, потребуется собрать следующий пакет документов:

  • ИНН;
  • заполненные формы 3-НДФЛ и 2-НДФЛ, в которых фиксируются сведения о полученных доходах и заплаченном налоге;
  • Регистрации и право собственности;
  • заявление и реквизиты счета;
  • подтверждение оплаты.

Существует два способа подачи документов: самостоятельно обратиться в налоговую или передать документы посредством работодателя.

Если оформление будет осуществляться через организацию, то заполненное заявление и уведомление из налоговой необходимо подать в бухгалтерию компании после окончания сделки.

Данных документов будет достаточно, чтобы работодатель имел право приостановить удержание НДФЛ в рамках суммы налогового вычета.

В некоторых случаях сумма вычета превышает размер годового НДФЛ. Чтобы пролонгировать компенсации на следующий год, сотруднику потребуется взять новое налоговое уведомление.

В случае прямого обращения в налоговую придется дождаться окончания отчетного года, в котором была куплена квартира.

Действующая нормативная база ограничивает сроки для рассмотрения документов по возврату налога при покупке квартиры в 2018 году. Налоговой инстанции необходимо принять решение в течение 3 месяцев.

После завершения проверки сумма вычета перечисляется на указанный счет собственника жилья.

Реалии господдержки

Положительная динамика экономики и повышение нефтяных котировок увеличивают бюджетные поступления.

В результате правительство располагает значительными финансовыми ресурсами и оставит в силе налоговый вычет при покупке квартиры в ближайшей перспективе.

В период кризиса власти были вынуждены сокращать государственные расходы, реагируя на резкое сокращение доходной части, однако оптимизация не коснулась механизма вычетов.

Государственные программы останутся значимым фактором развития строительной отрасли.

Несмотря на преодоление негативных последствий кризиса, спрос на недвижимость будет сохраняться на низком уровне.

В результате отечественные строительные компании остаются зависимыми от масштабов господдержки и эффективности используемых инструментов.

Эксперты не исключают реформу механизма возврата налога с учетом новых тенденций развития строительной отрасли.

В прошлом уже обсуждалась идея использования данного ресурса для строительства доходных домов, однако данная инициатива не нашла поддержки среди чиновников.

Ранее в правительстве анонсировали скорую отмену программы по льготной ипотеке, поскольку ставки кредитов продолжают снижаться.

Вычет позволяет компенсировать до 260 тыс. руб. при покупке квартиры. Собственнику будет возмещен налог, при условии наличия всех документов, необходимых для оформления возврата налога.

Документы можно подать в налоговую, после проверки которой сумма компенсации будет перечислена на счет собственника жилья. Кроме того, можно подать документы через работодателя. В таком случае сумма налога не будет удерживаться из зарплаты до полного погашения суммы вычета.

Чиновники не планируют отменять налоговый вычет, однако продолжают обсуждать возможные варианты реформы, которая повысит эффективность использования государственных средств.

Источник: http://2018god.net/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-2018-godu/

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году — как получить вычет

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году — как получить вычет

Приобретая в собственность жилье, в том числе и в ипотеку, не стоит забывать о возможности получения налогового вычета, а тем более — пренебрегать такой возможностью.

Государство дает нам возможность сэкономить на уплате налогов и готово вернуть выплаченный налог на доходы, и грех было бы такой возможностью не воспользоваться.

Как происходит возврат налога на доходы при покупке квартиры или дома в 2018 году — все о получении налогового вычета и о том, как вернуть уплаченный налог.

Что такое налоговые вычеты на жилье и как они работают

В России существует несколько видов налоговых вычетов, и, прежде, чем перейти к тому, как именно можно оформить возврат налога при покупке недвижимости, стоит разобраться с тем, о чем идет речь в принципе.

Налоговый вычет — это та сумма, на размер которой уменьшается налоговая база.

То есть, если вычет составляет миллион рублей, а вы заработали за год полтора миллиона, то налог на доходы нужно заплатить за 500 тысяч рублей дохода, а за миллион налоги не платятся.

Таким образом, экономия составит 13 процентов от миллиона или 130 тысяч рублей, которые вернет вам государство.

Важно понимать, что под вычетом не имеются в виду уплаченные налоги, поэтому когда мы говорим о миллионе рублей, не стоит думать, что налоговая вернет вам этот миллион. Вычет — это сумма доходов, с которой мы не оплачиваем налог.

Какой налоговый вычет на покупку квартиры или дома существует в России в 2018 году

Величина налогового вычета на покупку квартиры в России составляет два миллиона рублей.

Существует также вычет на проценты, которые вы уплатили по ипотеке, он еще больше — три миллиона рублей.

Разумеется, это максимальные вычеты. если квартира стоила 1,5 миллиона рублей, то вычет составит эти 1,5 миллиона. А вот если она стоила 3 миллиона, то вычет положен на два миллиона из этих трех. То же и с процентами по ипотеке

Таким образом, если вы купили квартиру по ипотеке, эти вычеты можно суммировать. Например, квартира стоила семь миллионов рублей, и вы приобрели ее в ипотеку.

Вы можете вернуть налоги, уплаченные с двух миллионов рублей дохода, по вычету за покупку самой квартиры.

А также налоги с трех миллионов рублей процентов по ипотеке, если приходится переплатить именно эту сумму или сумму, которая больше трех миллионов.

Всего, таким образом, вы можете сэкономить 13 процентов от пяти миллионов рублей, или 650 тысяч. Если квартира была куплена не по ипотеке, то вам вернутся налоги, уплаченные с двух миллионов, или 260 тысяч рублей.

Кто имеет право на получение вычета

Для того, чтобы иметь право на возврат налога при покупке квартиры или дома, на законам, действующим в 2018 году, человек должен отвечать двум условиям:

  1. Быть налоговым резидентом России (то есть, проводить в России минимум 183 дня за 12 месяцев).
  2. Быть получателем доходов, которые облагаются налогом НДФЛ со ставкой 13%.

Обязательно ли зарабатывать много, чтобы воспользоваться вычетом в полной мере

Не обязательно. Законодательство в этом смысле достаточно лояльное. Понятно, что мало кто в России зарабатывает по 150 тысяч рублей в месяц и больше, а именно такой должна быть зарплата, чтобы за один год заработать два миллиона рублей и тем самым суметь вернуть налог на покупку жилья.

Пункт 9 статьи 220 налогового кодекса России говорит о том, что если вы не смогли полностью использовать вычет за один календарный год, остатки вычета переносятся столько раз, сколько это необходимо для полного использования вычета. При этом какое-то ограничение не предусмотрено, и при небольшой официальной зарплате налог на доходы будет возвращаться вам в полном объеме довольно долго.

Можно ли в 2018 году оформить возврат налога за купленную в 2017 году квартиру

Можно, и даже на купленную еще раньше. Согласно закону и тем правилам, которыми руководствуются налоговики, вычет можно оформить на квартиру, которую вы купили в любой момент в течение трех лет, которые предшествуют тому году, в который вы обращаетесь с заявлением о вычете.

То есть, в 2018 году можно оформить вычет за квартиру, которую вы купили начиная с 2015 года.

Такая ситуация может быть актуальна во многих случаях. Может быть, вы не знали о вычете и узнали о нем только сейчас. Может быть, до его оформления не доходили руки. А может быть, вы купили квартиру в 2015 году, а доходы, которые облагаются налогом НДФЛ, появились у вас лишь в 2018-м.

Можно ли вернуть налоги с нескольких купленных квартир

Можно, но суть в том, что государство не будет предоставлять вам вычеты по два миллиона за каждую из ваших квартир.

Право не платить налог на два миллиона доходов при покупке жилья дается один раз в жизни, и вы просто можете разделить эти два миллиона между несколькими объектами недвижимости, которые покупаете в течение жизни.

К примеру, вы купили одну квартиру за миллион рублей и получили вычет, вернув 130 тысяч рублей налогов.

Затем вы совершили еще одну сделку и приобрели квартиру за полтора миллиона.

Вычет будет положен на один миллион — остаток от двух миллионов, который образовался за счет неиспользования максимального вычета в первый раз.

Куда обращаться для возврата налогов при покупке квартиры в 2018 году

Оформить вычет можно как через вашего работодателя (что в большинстве случаев удобнее), так и непосредственно в налоговых органах.

Обратите внимание, что если вы официально трудоустроены в нескольких местах, вы можете подать заявления на вычеты у каждого из работодателей и возвращать себе налог на доходы с каждой из ваших зарплат.

Неудобство, которое связано с подачей заявления на вычет в налоговые органы, связано с тем, что вам нужно будет заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать ее самостоятельно в положенный срок. Если же вы оформляете вычеты на работе, делать этого не придется.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру в 2018 году

Для того, чтобы оформить вычет. вам понадобится:

  1. копия свидетельства о госрегистрации права собственности (если сделка совершалась до 15 июля 2016 года), либо выписка из реестра ЕГРН (если сделка зарегистрирована после 15 июля 2016 года),
  2. копия договора о приобретении квартиры,
  3. копия акта о передаче квартиры,
  4. все документы, которые подтверждают уплату вами денег за квартиру или расходы на строительство своего дома,
  5. копия ипотечного договора и справка, полученная в банке, об уплаченных процентах по ипотеке,
  6. справка 2-НДФЛ — если вы оформляете вычет через работодателя, то она не потребуется.

Источник: https://bankiclub.ru/nalogi/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-2018-godu-kak-poluchit-vychet/

Возврат налогового вычета при покупке квартиры в 2017 году

В статье 220 Налогового кодекса РФ прописано, что налогоплательщик может претендовать на получение налогового вычета при покупке квартиры или уменьшение размера налогооблагаемого дохода на сумму потраченных денежных средств на приобретение жилого имущества.

Понятие имущественного налогового вычета

Имущественный вычет – это сумма, уменьшающая доход физического лица, подлежащий налогообложению. Таким образом, налогооблагаемый доход будет рассчитан путем вычитания валового дохода и налоговых льгот.

Другими словами, налоговый вычет – это льгота, которая позволяет вернуть часть ранее уплаченных налогов или уменьшить налогооблагаемую базу дохода.

То есть если вы работаете официально и исправно платите налоги, то при приобретении квартиры можете претендовать на возврат части потраченных средств.

Максимальный размер имущественного вычета

Основными параметрами при расчете суммы налога, подлежащей возврату, являются: размер уплаченного подоходного налога и стоимость квартиры.

Согласно НК РФ в общей сумме налогоплательщик может получить сумму, не превышающую 13% от стоимости жилья. Максимальная величина льготы не должна превышать сумму 2 млн.

, а максимальная сумма уплаченного налога, которую можно вернуть, составит 260 тыс. рублей.

Обратите внимание, если основанием для возврата ранее уплаченного подоходного налога являются расходы, понесенные на приобретение жилья, приобретенного до 2008 года, размер налогового вычета будет не более 1 млн. рублей.

Налоговый вычет можно применить к доходам, облагаемым НДФЛ в год покупки недвижимости. Исключением из этого правила являются пенсионеры: они имеют право претендовать на оформление льготы за 3 предыдущих года.

Если в совокупности сумма уплаченного подоходного налога ниже суммы, положенной к вычету, вы сможете вернуть лишь ту часть, которая фактически была уплачена.

Оставшуюся сумму можно перенести, пока не будет исчерпан лимит вычета.

Еще одним вариантом возврата подоходного налога является получение ранее уплаченной суммы и уменьшение суммы налогооблагаемого дохода в последующие годы в рамках установленного лимита, то есть в пределах 2 млн. рублей.

Пример:

Вы купили квартиру за 1,5 млн. рублей. Ваш доход в год покупки недвижимости составил 360 000 рублей. Сумма уплаченного подоходного налога составила 46800 рублей.

Максимальная сумма вычета составляет 195 000 рублей (13% от 15000 000 рублей).

Так как размер уплаченного подоходного налога (46800 рублей) меньше предоставленного вычета (195 000 рублей), вы сможете вернуть лишь фактически оплаченную сумму налога в размере 46800 рублей.

Оставшаяся часть (195 000 – 46800=148200) будет перенесена на последующие годы.

Вы можете ежегодно возвращать сумму уплаченного налога либо отказаться от ежемесячной уплаты подоходного налога из заработной платы, пока не исчерпаете лимит.

Учитывая суммы, которые приведены в примере, можно сказать, что вернуть уплаченный подоходный налог в полной мере вы сможете лишь по истечении 3-х лет.

Изменения в 2014 году

Изменения в НК РФ, вступившие в силу 1 января 2014, существенно изменили порядок использования имущественного вычета.

До 2014 года налогоплательщик мог воспользоваться своим правом при покупке недвижимости лишь один раз, вне зависимости от того, была ли использована сумма в полном объеме. С 2014 года данное ограничение утратило свою силу.

Согласно новым правилам если налоговый вычет не был получен в максимальном размере (менее 260 000 рублей), его остаток можно получить при покупке других объектов жилой недвижимости.

Нововведение актуально лишь для тех граждан, которые приобрели жилую недвижимость после вступления в силу вышеописанных изменений. Правоотношения, возникшие до этой даты, регламентируются прежними правилами.

Пример: Вы приобрели 2 квартиры стоимостью 1500 000 руб. и 2000 000 руб.

Согласно прежним правилам вы сможете вернуть уплаченный подоходный налог лишь с первой покупки, исходя из ее стоимости (1500 000 * 13%= 195 000 рублей). Неиспользованная часть имущественного вычета (65 000 рублей) сгорает.

Согласно новым правилам неиспользованный имущественный вычет может быть возвращен при покупке второй квартиры. Таким образом, налогоплательщик может получить максимально возможную сумму налогового вычета по итогам покупки двух квартир.

Изменения в 2016 году

В 2016 году условия получения имущественного вычета были несколько изменены. Если до этих пор возможность вернуть уплаченный НДФЛ предоставлялась лишь одному члену семьи, то с 2016 года это стало доступно каждому из супругов.

Изменения затронули и правила предоставления вычета по ипотечным процентам. До 2016 года переплата по процентам могла достигать 10 000 000 рублей, и налогоплательщик мог получить вычет на всю сумму ежегодно.

Теперь действует ограничение – не более 3 млн. рублей.

Возврат подоходного налога в 2017 году

Действовавший ранее порядок возмещения уплаченного налога заключался в получении вычета всего 1 раз. Теперь данная льгота больше привязана к налогоплательщику, нежели к цене приобретаемой недвижимости. Возврат НДФЛ при приобретении жилья больше не ограничен количеством сделок.

Изменения в 2017 году затронули и список документов, подтверждающих права на приобретенную недвижимость. Так как с 15 июля 2016 года была отменена выдача свидетельства о праве собственности недвижимого имущества, данный документ заменила выписка из ЕГРП.

Получение имущественного вычета супругами

При приобретении жилой недвижимости оба супруга вправе вернуть уплаченный подоходный налог в рамках лимита.

Связано это с тем, что денежные средства супругов и приобретенное во время брака имущество являются их совместной собственностью.

Следовательно, каждый из супругов понес расходы на покупку квартиры, а, значит, каждый из них может претендовать на возмещение НДФЛ размере 13% от фактически понесенных расходов.

При покупке квартиры родители имеют право получить налоговый вычет и на ребенка, не достигшего возраста 18 лет. При этом ребенок не утрачивает свое право на возмещение налога после достижения возраста 18 лет.

Можно ли вернуть НДФЛ неработающим?

Неработающие граждане РФ также могут обратиться с заявлением на возврат уплаченного подоходного налога. Для этого они должны соответствовать следующим требованиям:

  • Лицо должно являться налоговым резидентом РФ;
  • Неработающий гражданин РФ должен получить доход от продажи либо сдачи в аренду имущества.

Неработающие пенсионеры тоже могут воспользоваться этим правом. Рассмотрим данный случай на примере:

  • гражданин вышел на пенсию в 2015 году, в настоящее время не работает и имеет постоянный доход только в виде пенсии. В 2016 году он приобрел квартиру. До этого времени он работал в соответствии с трудовым законодательством и исправно платил налоги. При покупке квартиры он имеет право воспользоваться правом получения налогового вычета за 3 года, предшествующих покупке квартиры. Таким образом, представив налоговую декларацию за 2013, 2014 годы (в 2015 году он не работал), пенсионер получит возмещение имущественного вычета за 2 года.

Возмещение налога при покупке квартиры у родственников

Оформить возврат уплаченного налога при покупке жилой недвижимости имеют право лишь граждане, оформившие сделку с лицами, не связанными родством с покупателем. Взаимосвязь граждан предусматривается при наличии конкретного перечня родственных связей:

  • Родные и сводные братья и сестры;
  • Родители;
  • Дети;
  • Супруги, состоящие в браке.

Данное условие предусмотрено с целью избежания реализации незаконного обогащения граждан за счет государственных средств.

Имущественный вычет и материнский капитал

Согласно статье 220 НК РФ налоговые льготы не положены гражданам, купившим недвижимость за счет средств государственной субсидии. Однако средства семейного капитала могут покрыть лишь часть стоимости приобретаемого имущества.

Остальная сумма доплачивается за счет собственных или заемных средств. Таким образом, налогоплательщик может потребовать возврат налога в той части расходов, которая была осуществлена без использования средств материнского капитала.

Пример: Семья приобрела квартиру в ипотеку стоимостью 2 млн. рублей. Оплата первого взноса в размере 20 % от стоимости квартиры была осуществлена за счет средств государственной субсидии. Следовательно, семья может потребовать вычет в размере 1600 000*13% = 208 000 рублей.

Если средства материнского капитала будут использованы после того, как семья получит налоговый вычет, контролирующие ведомства обяжут налогоплательщиков оплатить подоходный налог в размере 13% от использованной суммы материнского капитала.

Срок давности имущественного вычета при покупке квартиры

Срок давности получения имущественного вычета не регламентирован. Соответственно, налогоплательщик может воспользоваться правом возмещения уплаченного подоходного налога по прошествии любого периода с момента приобретения квартиры.

Применительно к данной ситуации важно помнить, что заявление о возмещении уплаченного налога можно представить не более чем за 3 предшествующих года. Это совсем не означает, что налогоплательщик не может воспользоваться своим правом по истечении трех лет с момента покупки жилья.

Способы подачи документов

Для получения налоговой льготы необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно несколькими способами:

  • Посетить ФНС лично;
  • Через личный кабинет налогоплательщика;
  • Воспользоваться Госуслугами.

Личный кабинет налогоплательщика

Самостоятельно создать логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика невозможно.

Данные для авторизации необходимо получить в любом налоговом органе, представив документ, удостоверяющий личность, и ИНН.

Для отправления документов через личный кабинет налогоплательщика необходимо создать цифровую подпись.

Создание и загрузка декларации 3-НДФЛ осуществляется в разделе «Налог на доходы ФЛ». После ее отправки в налоговый орган вместе с пакетом документов появится возможность написать заявление на возврат НДФЛ.

Госуслуги

Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры можно отправить в налоговую инспекцию, воспользовавшись сервисом «Госуслуги». Для этого налогоплательщику необходимо по окончании года подать в ФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Данную услугу можно получить бесплатно в режиме онлайн.

При сдаче декларации о доходах необходимо представить следующий пакет документов:

  • Справка 2-НДФЛ;
  • Выписка из ЕГРН;
  • Договор купли-продажи;
  • Акт приема-передачи;
  • Копии платежных документов;
  • Копию свидетельства о заключении брака.

При покупке квартиры в кредит потребуются дополнительные документы:

  • Кредитный договор;
  • Справка об уплаченных процентах.

Срок возмещения НДФЛ при покупке квартиры

Крайний срок сдачи 3-НДФЛ – 30 апреля. Срок рассмотрения документов – 3 месяца с момента подачи заявления. Зачисление денег на расчетный счет налогоплательщика производится в течение месяца.

Источник: http://novostroyki.guru/stati/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть