Налоговый вычет при покупке квартиры 2017: изменения для пенсионеров

Содержание

Налоговый вычет для пенсионеров в 2018 году – правила начисления

Налоговый вычет при покупке квартиры 2017: изменения для пенсионеров

В России для граждан, которые достигли пенсионного возраста, предусмотрено большое количество разнообразных льгот, охватывающих все сферы жизни.

В рамках данной статьи не будут перечислены все допустимые льготы, подробно можно изучить нюансы, связанные с льготами, что получает каждый пенсионер в процессе приобретения личной квартиры или дома за городом.

Это напрямую касается налогового вычета для пенсионеров при покупке квартиры в 2018 году, изменений в котором не было с 2012 года.

В статье можно узнать, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году, какие категории и типы пенсионеров имеют выгодные льготы данной категории, описан порядок подачи необходимых документов, которые могут потребоваться для оформления льготы, и как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Необходимо отметить, что не любой пенсионер России при достижении определенной возрастной категории покидает место работы. Говоря иными словами, есть работающие, а есть неработающие на официальном трудовом месте пенсионеры, и льготы в виде вычета для них предусмотрены разнообразные.

Налоговая льгота для работающих пенсионеров

Для официально устроенного пенсионера ситуация с получением льгот аналогична получению их каждым работающим гражданином РФ. Пенсионер, который занят на официальном рабочем месте, платит налог в сумме 13%.

Согласно современному законодательству, людям, которые платят налог, положен возврат определенной части суммы оплаченного НДФЛ на средства, что были израсходованы на недвижимость, стоимостью не превышающую 2 млн рублей.

Полностью вернуть средства на счет можно в размере 260 000 рублей. Это и есть стандартный налоговый вычет.

Современное законодательство особым образом регламентирует общий порядок начисления физическими лицами положенных вычетов. Чтобы полностью вернуть причитающиеся 13%, потребуется выполнить следующие действия:

  1. Приобрести в собственность дом или квартиру, правильно оформив все необходимые документы, подтверждающие факт владения жильем.
  2. Обратиться в стандартную бухгалтерию по рабочему месту для оформления и получения справки относительно того, что человек оплачивал НДФЛ каждый месяц. Необходимая справка выдается в специальной установленной официальной форме 2-НДФЛ.
  3. На специальном официальном бланке в налоговой организации по регистрации нужно заполнить специальную декларацию по форме 3-НДФЛ.

В процессе обращения за законным возвратом, равным 13% от суммы, которая была потрачена на покупку квартиры, нужно учитывать, что принимаются во внимание также траты на проведенные отделочные и ремонтные работы. Для проведения данной операции должно быть соблюдено одно условие.

Стоит отметить, что если полученный доход по факту не достигнет установленного законом ограничения в 2 млн рублей, потребуется оформлять документы для получения имущественного налога за несколько операций, связанных покупкой в собственность недвижимости. Подобные вычеты можно оформлять, пока не получится сумма, равная 260 тысячам рублей.

Вычет для неработающих

Возврат налога неработающим пенсионерам при покупке квартиры в 2018 году является более сложной по действиям ситуацией. Как только пенсионер официально выходит на пенсию и не является трудоустроенным, возврат налога в 13% будет осуществляться из ранее оплаченных налогов.

Как известно, пенсионеры полностью находятся на содержании государственного бюджета, но отчислений в НДФЛ уже нет. Несколько лет назад законом было обозначено, что не осуществляющий подобные выплаты не получает права на начисления вычета от приобретения жилья.

После 2012 года в налоговой были предприняты определенные изменения. По новым правилам даже не работающий пожилой человек все равно имеет право получать официальный вычет, как все остальные граждане России.

Например, человек перешел в статус пенсионера к окончанию 2013 года, а объект для проживания куплен был в 2014 году.  Это говорит, что данные в службу поданы были в следующем году. Среди основных документов можно отметить справку относительно налогов с 2011 до 2013 года.

Подобная схема оформления и получения вычета для не имеющих работы подразумевает особое перечисление ранее не задействованной социальной льготы за прошлый временной период, только не больше трех лет. Это идеальная возможность использовать льготную выплату во всем объеме.

Если год официального выхода на старческую пенсию и год приобретения квартиры совпадают, в процессе определения требуемого периода вычет 13% начнется с настоящего года.

Порядок оформления и начисления вычета

Механизм возврата и общепринятое законодательство одинаково для всех без исключения граждан. Потребуется выдать такие документы:

  • Требуется заполнить официальную декларацию 3-НДФЛ.
  • Пишется заявление.
  • Справки пожилых людей, не имеющих официального трудоустройства, относительно уплаты нужного размера НДФЛ.
  • Документы, официально подтверждающие личное право на недвижимость.
  • Квитанции о приобретении материалов на проведение ремонтных работ.

Пакет документов подается в организацию, и останется только немного подождать. На протяжении примерно трех месяцев сотрудники налоговой будут проводить проверку всех документов, достоверности указанных данных.

Если не обнаруживается никаких проблем, придет официальное извещение, что прошение было одобрено. После этого потребуется посетить службу по официальной регистрации, указать на предоставленном специальном бланке полный номер банковского счета.

Туда переведут деньги назначенной льготы.

Если при осуществлении проверки сотрудники организации обнаружат те или иные неточности, недостаток информации, заявитель будет извещен с требованием уточнений и пояснений.

Важные моменты при получении средств

Пенсионерам не нужно игнорировать определенные особенности в процессе оформления бумаг по льготе. Требуется помнить, что не имеющий официального трудоустройства пенсионер получает на счет итог за три прошедшие года, что предшествовали приобретению жилья.

Это говорит, что если объект недвижимости куплены были в 2014 году, а пенсионером человек стал официально год назад и подал грамотно составленное прошение в 2015, будет потерян год, так как не будет принят во внимание. Соответственно, сумма начисленной льготы станет на порядок меньше. Если недвижимость приобретена с кем-то в доле, сумма будет начислена именно на понесенную часть трат.

Подводя итоги

Пенсионер, как обычный официально работающий гражданин, имеет официальное право получить свой вычет денег через своего работодателя.

Нужно обратиться в службу с грамотно написанным заявлением.

Если пенсионер работает по совместительству, сотрудники по личному усмотрению определят общий порядок работодателей, у которых будет получаться льгота.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/dlya-pensionerov-pri-pokupke-kvartiryi.html

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров – в 2018 году, как выплачивается

Налоговым законодательством РФ предусмотрен порядок возврата части потраченных денег на приобретение жилой площади. Такая категория граждан как работающие и неработающие пенсионеры должны придерживаться определенного порядка подачи документов и остальных нюансов при проведении процедуры.

Таким образом, можно быстро получить возмещение налоговой базы на вполне законных основаниях. Остается только ознакомиться с процедурой получения имущественной льготы для пенсионеров.

Понятие

Налогоплательщики, получая заработную плату, отдают в казну государства 13% от суммы своего заработка.

Именно эту часть они имею право вернуть.

Сделать это можно при помощи предусмотренной Налоговым Кодексом РФ имущественной компенсации ранее уплаченного подоходного налога.

Необходимо знать в каких годах работал гражданин, уплачивал ли он подоходный налог и что можно получить от государства, если пенсионер вовсе не работал. От этих составляющих будет зависеть возможность получить возмещение и сама процедура возврата денег.

Размер возмещаемой суммы зависит от вида потраченных средств:

  • собственных;
  • заемных (при покупке квартиры в ипотеку).

Полагающаяся возврату льгота равна сумме уплаченного гражданином РФ подоходного налога за весь календарный год. Пенсионеры вправе рассчитывать на возврат денежных средств, даже если деньги были уплачены в бюджет ранее.

Кто имеет право на льготу

Граждане, получающие денежное пособие в виде пенсионных отчислений, покупая себе квартиру, дом и иное жилое помещение могут наравне с другими физическими лицами рассчитывать на льготу в виде имущественного вычета. Важно, чтобы пенсионер либо продолжал работать после покупки жилья или же получал заработную плату до момента приобретения недвижимости.

Налоговым Кодексом РФ не предусмотрено обложение подоходным налогом пенсионных пособий. На данный возврат денежных средств можно рассчитывать при следующих условиях:

  • наличие официальной работы у пенсионера с ежемесячным удержанием из суммы дохода 13%;
  • уплата подоходного налога до момента израсходования средств на приобретение жилья.

Процедуры получения льготы будут отличаться лишь списком требуемых документов и периодов, за которые будет считаться сама льгота.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров в 2018 году

Получение налогового вычета пенсионерами разных категорий в 2018 году.

Категория налогоплательщика Применение льготы
Работающий пенсионер · возможность получения денег за тот календарный год, в котором была совершена сделка покупки квартиры;· при превышении допустимой суммы уплаченных за год налогов, оставшуюся часть можно перенести на последующие периоды до полного израсходования всей суммы льготы.
Неработающий пенсионер · возврат части ранее удержанного налога;· за внимание принимается три последних года тому периоду, когда налогоплательщик подал декларацию на право получения вычета.
При увольнении · если период увольнения пришелся на тот год, когда была приобретена квартира, а также уплачивался налог в 13%, то право на возмещение подоходного налога возникает с этого года;· при недостаточности суммы в заявляемом периоде, право на льготу переносится на три предыдущих года.
Дополнительные доходы · при уплате 13% с получаемого дохода, можно также получить право на льготу, однако сумма уплаченного подоходного налога не может превышать своего допустимого значения.

Право получать налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров есть у любой категории данных граждан.

Интересные положения Налогового Кодекса РФ

Чтобы грамотно вернуть часть потраченных на покупку жилья денег, следует учитывать определенные нюансы:

  • имущество приобретается только за счет собственных средств;
  • не принимается во внимание покупка жилья за деньги работодателя, при помощи материнского капитала или с использованием государственных субсидий;
  • сумма уплаченного налога составляет 13% от величины оценочной стоимости приобретенного имущества, но не более 2 млн. рублей;
  • право на льготу предоставляется единожды;
  • имущественный вычет нельзя получить с покупки жилья, приобретенного у близкого родственника.

: Возврат подоходного налога

Как выплачивается НВ

Не имеет значения, работает пенсионер или нет, процедура возврата денег идентична для обоих случаев:

  • составление заявления по форме налогового органа, в котором состоит на учете налогоплательщик;
  • заполнение всех документов, в том числе и на все три предыдущих года;
  • с полным пакетом документов пенсионер обращается в налоговую инспекцию по месту жительства;
  • налоговый инспектор должен поставить отметку на втором экземпляре документов с подтверждением об их принятии;
  • срок камеральной проверки составляет три месяца со дня сдачи всех документов;
  • по окончании этого периода полагающаяся налогоплательщику сумма переводится на его счет.

Работающий пенсионер может провести данную процедуру через работодателя. Таким образом, он не будет удерживать налог в размере 13% до полной выплаты полагающейся суммы льготы. Имущественный вычет выплачивается за тот период, который был указан и в декларациях и в заявлении.

Чтобы понять, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров, необходимо усвоить несколько правил, установленных Налоговым Кодексом РФ:

  • в расчет принимается не вся стоимость имущества, а только 2000000 рублей, но не более;
  • при использовании ипотечного кредита возврат фактически уплаченных процентов не может превышать 3000000 рублей;
  • сумма налоговой льготы напрямую зависит от величины официального дохода пенсионера и от величины подоходного налога, уплачиваемого в бюджет.

Пример:

Условие Разъяснение
Стоимость жилья 2000000 рублей
Год приобретения 2017
Налоговые периоды 2017, 2018, 2015, 2015
Возникновение права на вычет С начала 2018 года
Величина заработной платы 35000 рублей ежемесячно
Налоговая база за год (35000х12)х13%=54600 руб.
Сумма к возмещению 56000 руб.
Общая величина льготы 260000 руб.

При обращении в налоговый орган налогоплательщик получить возврат денежных средств в виде имущественного налогового вычета за четыре предыдущих года:

  • 2017 г. – 56000 руб.;
  • 2016 г. – 56000 руб.;
  • 2015 г. – 56000 руб.;
  • 2014 г. – 56000 руб..

Всего размер льготы составляет 224000 рублей.

Однако у пенсионера остался, не израсходован вычет, а именно 36000 рублей он сможет вернуть, подав декларацию за 2018 год в 2019 году.

При стоимости квартиры менее 2 млн. руб. оставшуюся величину вычета можно получить при следующей покупке квартиры.

Документы для оформления

Налоговый орган должен убедиться, что пенсионер действительно приобрел квартиру за счет собственных или ипотечных средств, а также имеет возможность на возврат уплаченных налогов.

В основной список предоставляемых сведений включены следующие документы:

  • идентификация налогоплательщика по паспорту;
  • подтверждающее удостоверение выхода человека на пенсию;
  • ИНН;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах, оформленная за каждый календарный год и заверенная печатью предприятия;
  • свидетельство на собственность жилья (выписка из Госреестра);
  • подтверждающие справки оплаты по сделке купли-продажи (чек о перечисление денежных средств продавцу);
  • номер счета или карты для использования его в качестве реквизитов на перечисление денег.

Законодательство не ограничивает налогоплательщика по срокам подачи документов. Все документы можно подать с момента подписания договора прав собственности на купленную недвижимость.

Перед тем как подавать соответствующие документы, стоит обратиться в налоговый орган, проконсультироваться, чтобы сразу все было заполнено правильно и не пришлось ничего переделывать.

Сроки выплат

Камеральная налоговая проверка начинается сразу после подачи налогоплательщиком полного пакета документов. По окончании трех месяцев у налоговой инспекции есть еще один месяц на перечисление денег по указанным в заявлении реквизитам.

Несмотря на свой возраст, пенсионеры, исправно трудящиеся и получающие официальный доход имеют право вернуть положенную по закону сумму ранее удержанного с дохода налога.

В любом случае сумма льготы не может превышать 260000 рублей.

При недостаточности налоговой базы за один календарный год, оставшаяся сумма возмещения переносится на три предыдущих года.

Источник: https://101zakon.ru/pensii/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-dlja-pensionerov/

Получение налогового вычета пенсионерами

Могут ли пенсионеры получать налоговый вычет? Рассказываем про главные особенности оформления для пенсионеров.

Когда это возможно

Если гражданин оформил пенсию и после этого не работает, то он не вправе получать налоговый вычет. Государственная пенсия, выплачиваемая гражданам, не облагается налогом (пункт 2 статья 217 НК РФ).

Фактически, неработающий пенсионер не делает выплат подоходного налога в бюджет. Поэтому производство возврата из бюджета ему не полагается.

Однако это не касается следующих видов дохода:

  • от реализации недвижимости, акций или иного имущества;
  • от предоставления жилплощади и иных помещений в аренду. Здесь надо иметь в виду, что договор по аренде, составленный сроком до одного года, не требует официальной регистрации
  • иных доходов, с которых взимался НДФЛ.

Если пенсионер не работает, однако имеет вышеуказанные источники дохода, с которых взимается НДФЛ, то он вправе оформить налоговый вычет по общим правилам.

Законодательные акты предусмотрели случаи, когда у неработающего пенсионера нет других источников дохода, кроме пенсионных отчислений, однако, по положениям пункта 10 статьи 220 НК РФ он может (при некоторых обстоятельствах) перевести налоговый вычет на прошедшие налоговые периоды (когда пенсионер работал и выплачивал НДФЛ).

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру?

Граждане, оформившие пенсию и продолжающие работать, имеют право на налоговый вычет по общим правилам. Кроме того, если они прекращают трудовую деятельность, у них есть возможность специального пенсионного перевода вычета на прошлые периоды.

К примеру, гражданин в 2013 году оформил пенсию, однако не оставил работу.

В 2014 году он купил недвижимость, а в 2017 году подал документы на получение налогового вычета. Ему возвратили налог за 2016, 2015, 2014 года.

Будучи пенсионером, он также использовал перенос вычета и возвратил налог за 2013 год.

Перенос налогового вычета пенсионерам

Пенсионерам предоставлены льготы по времени оформления вычета. Эта группа граждан может применить перенос вычета, что невозможно для других граждан.

По положениям пункта 10 статьи 220 НК РФ, возврат НДФЛ пенсионерам по приобретению недвижимости производится за три прошлых периода, имеющихся до возникновения права на вычет.

Время приобретения недвижимости не играет существенной роли. По большей части пенсионер имеет право на возврат выплаченного НДФЛ за четыре последних календарных года.

Однако для переноса налогового вычета на предшествующие сроки при приобретении недвижимости пенсионеру необходимо именно в этих периодах осуществлять выплаты подоходного налога (иметь соответствующий доход), в обратном случае выплат по возврату средств не предусмотрено.

Пример: Гражданин в 2016 году приобрел недвижимость, однако вычет в 2017 был произведен частично.

В 2017 году он оформил пенсию и остался на работе. В данном случае возврат невыплаченного остатка переместят на 2018 год.

Помимо этого, гражданин может оформить бумаги на выплату за прошлые годы — 2014-2016 годы.

Покупая недвижимость, надо иметь в виду некоторые тонкости и не опаздывать с оформлением налогового вычета.

В данном случае возврат налога можно получить в 2018 году также за 2014-2017 годы, однако, оформляя его в 2019 году, можно потерять один год: перенос при таких обстоятельствах будет рассчитываться с 2015 года.

Пример: Пенсионер, оформивший пенсию в 2014 году, в том же году приобрел недвижимость, однако вовремя своим правом не воспользовался и не применил перенос.

Если бы он подал документы в 2015 году, ему бы выплатили вычет за 2014, 2013, 2012, 2011 года.

Однако, он оформил вычет лишь в 2017 году и потерял право на вычет за 2012 и 2011 года.

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

При оформлении сделок на выкуп недвижимости в совместную собственность супружеской пары к необходимым документам надо добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение супругов о разделении долей;
  • удостоверения пенсионеров (при необходимости).

Если недвижимость по факту принадлежит одному из супругов, то другой супруг, не считающийся собственником, также имеет право на налоговый вычет с получением части удержанного с него подоходного налога.

Пример: супруги-пенсионеры (оформили пенсию в 2016 году) приобрели в общую собственность недвижимость в том же 2016 году.

Они одновременно решили использовать право на возврат средств.

Супруги составили в налоговую службу заявление о долевом разделении налогового вычета по 50% и получили средства за прошедшие периоды.

Другой пример: супружеская пара приобрела недвижимость в 2017 году. В том же году супруга оформила пенсию, а муж остался на работе. При таких обстоятельствах они имеют право самостоятельного определения процентного соотношения долей.

Жена, с учётом ранее уплаченных налогов, может иметь небольшую долю, по величине причитающего ей возврата средств в качестве пенсионерки. Мужу в таком случае достанется большая часть, потому что он продолжает работать и выплачивать подоходный налог.

При разделении имущества супругов долевое соотношение, прописанное в соглашении, не имеет значения. Его применяют только при определении долей при вычете.

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Сотрудники МВД и Министерства Обороны РФ также выплачивают подоходный налог по величине 13%. Поэтому, налоговый вычет по приобретению недвижимости для военных пенсионеров осуществляется в обычном режиме, как и для аналогичных групп граждан.

Военным пенсионерам право на налоговый вычет не предоставляется, когда недвижимость куплена за средства соответствующей организации (МВД или МО), а служащий не использовал своих средств.

Здесь нет законных оснований для применения налогового вычета, так как гражданин не тратился: деньги были выделены из госбюджета. Но, если будут представлены свидетельства, что служащий производил доплату, то возврат налога можно оформить (по части доплаченной доли).

Пример: военный пенсионер имел сертификат на 1 600 000 рублей. Недвижимость была выкуплена в 2016 году за 2 000 000 рублей.

В том же году он вышел в отставку. Сумма собственных средств составила 400000 рублей.

По закону он вправе применить налоговый вычет и возвратить 52000 рублей.

Изменения 2017 года

Сначала применение переноса вычета у пенсионеров производилось с 2012 года, однако предназначалось для небольших категорий лиц. Этой льготой пользовались лишь те пенсионеры, которые не работали и не имели других источников дохода, с которых могли изымать налог в размере 13%.

Но с 2014 года этим правом могут воспользоваться и те пенсионеры, которые оформили пенсию по возрасту или по другим причинам.

Необходимые бумаги для оформления пенсионером налогового вычета в 2017 году:

  • заявление, составленное по определенному законодательством образцу;
  • декларация, если возврат оформляется на налог за предыдущий год, или несколько деклараций, по числу лет по возврату средств;
  • подтверждение свидетельства о собственности (договор, акт, выписка из ЕГРН; при обстоятельствах, когда свидетельство еще не оформлялось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке;
  • заявление о разделении налогового вычета между супругами (если понадобится);
  • справки по форме 2-НДФЛ о доходе за предыдущие годы;
  • платёжные документы о произведенных затратах.

При получении вычета по приобретению недвижимости пенсионерам надо направить в ИФНС перечисленные выше бумаги и по прошествии четырёх месяцев производится возврат средств.

Пенсионерам, производящих раздел налогового вычет в процентных долях, как и другим категориям граждан, надо иметь в виду, что в случае смерти гражданина, не получившего в полной мере своей доли вычета, этот остаток не переносится на оставшегося гражданина.

Порядок получения вычета в 2017 году

Предоставление налогового вычета пенсионером по приобретению недвижимости производится по следующему алгоритму:

  • необходимые бумаги направляются в ИФНС лично, почтовым уведомлением или по электронной почте;
  • с этого дня отсчитывается время проведения камеральной проверки длительностью 3 месяца;
  • по завершении проверки средства переводятся по прошествии одного месяца со дня составления заявления на налоговый вычет.

Пенсионер вправе оформить налоговый вычет по приобретению недвижимости в обычном режиме, как и другие граждане.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-80-59, Санкт-Петербург +7 (812) 309-94-01 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/pokupka/vychet/pensioneram.html

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2018 году – изменения, работающим, неработающим

Налоговые льготы оформляют не все граждане страны. Хотя это достаточно хороший способ сэкономить средства на определенных сборах по налогам.

Полагается ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2018 году. Ведь в налоговом плане часто происходят кардинальные изменения.

Общая информация

Имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры обычно оформить не получается. Это связано с основополагающими моментами налогообложения в стране.

Налоговый возврат могут оформить только те граждане, которые уплачивают НДФЛ. Это налоговый сбор, который начисляется на доходы физических лиц. В России его размер составляет 13%.

возврат подоходного налога по налоговым вычетам

У пенсионеров их пособия не облагаются подобными сборами. Потому и со своих покупок вернуть данный налог не получается. Ведь суть возврата налога состоит в том, чтобы гражданин не оплачивал сбор по НДФЛ два раза.

Важные термины

Налог Это сбор, который начисляется на прибыль или доход организаций и физических лиц
Налоговый вычет Это возможность возврата уплаченного налога по определенным категориям действий
Пенсионер Это гражданин страны, который находится на пенсионном отдыхе и получает заработанное за время работы пособие
Декларация Это документ, в который вносятся данные о доходах и расходах, по которым осуществляется вычет по налогам

Какие суммы подлежат возврату

Размер процентной ставки налога в данном случае составляет 13%. Законодательством установлен четкий размер максимальной суммы, с которой будет начисляться вычет. Эта сумма равна 2 миллионам рублей. Если квартира будет стоить больше, то вычет оформить не получится.

При этом следует учитывать, что максимальная сумма налога к возврату составляет 260 тысяч рублей. То есть больше удержанного вернуть не получится.

Если гражданин приобрел более дорогую недвижимость — право на вычет автоматически теряется. Поэтому нужно учитывать данный фактор при подаче заявления на получение возврата налога.

Законные основания

Основной действующий в данной сфере законодательный акт — Налоговый кодекс Российской Федерации:

Статьи 218-221 Указывают, на какие виды разделяется налоговый вычет. Поскольку существует несколько сфер, в которых действует возможность возврата налогов
В статье 217 Можно найти сведения о тех финансовых операциях, по которым налогообложение отсутствует. В этой же статье говорится о пенсионном и социальном пособиях. Поскольку такие виды доходов не облагаются налогами

Основные аспекты

Оформление налогового вычета — выгодная процедура. Хотя гражданину все же нужно будет пройти несколько этапов, для того, чтобы получить компенсацию.

Сама процедура вычета предполагает изначальный расчет возвращаемой суммы, подачу декларации и уплату налога.

А уже после этого производится возврат денег. Поэтому гражданину в любом случае изначально нужно будет провести платеж на счет налоговой инспекции и посетить данное учреждение.

Кому полагается

Действие налоговых вычетов при приобретении квартиры, распространяется на такие физические лица:

  • граждане Российской Федерации;
  • пенсионеры — как те, которые находятся на заслуженном отдыхе, так и те, которые совершают трудовую деятельность;
  • лица, которые не достигли совершеннолетия.

Что касается непосредственно пенсионеров, то для них вычеты могут быть в случае наличия дохода — основного на работе или же дополнительного от вкладов, сдачи имущества в аренду.

Возможно проведение процедуры вычета по доходам за предыдущие четыре года — начиная с 2013 года.

В объеме 3000 рублей

Существует возможность оформления ежемесячного налогового вычета. И она доступна таким категориям граждан:

  • инвалидам всех групп;
  • военным;
  • пострадавшим от радиоактивного излучения;
  • донорам костного мозга.

За год такой льготный вычет составляет 36 тысяч рублей. Таким образом, 13 процентов от данной суммы составит 4 тысячи 680 рублей. На такую сумму можно рассчитывать при максимальном возврате.

500 рублей

Это стандартный размер налогового вычета. Он используется при расчетах доходов, которые не превышают 20 тысяч рублей.

Если размер дополнительного дохода пенсионера не выше данного показателя, то можно рассчитывать на такой вычет ежемесячно.

Сумма возврата в таком случае составит 52 рубля в месяц. Льготники по данной схеме вычет получить не могут. Для них применяют льготный вариант вычета.

Основные условия получения

Чтобы получить налоговый возврат, необходимо соответствовать ряду условий. Основным требованием в данной ситуации становится наличие дохода, по которому взимается налог на доход физических лиц.

Если же его нет, то и оснований для предоставления вычета по какой-либо операции невозможно. Ведь налог не уплачивался.

возврат налогового вычета при покупке квартиры

Обязательным требованием становится наличие гражданства Российской Федерации. Поскольку такая возможность предоставляется исключительно гражданам страны, а не всем ее жителям. Вне зависимости от размеров уплаты НДФЛ.

Работающим гражданам

Пенсионеру, у которого есть заработок, будет проще всего оформить налоговый вычет. Для получения данного вида компенсации гражданину необходимо подать документацию и заявление на вычет своему работодателю.

Руководство предприятия и будет заниматься оформлением вычета в дальнейшем. Бухгалтер составляет декларацию, по которой и производится вычет.

И в таком случае все документы будут составлены верно. Поскольку при самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ могут возникнуть проблемы.

Неработающим

Если же гражданин нигде не работает и получает только пенсионное пособие, то оформить вычет по налогам на купленное жилье можно не всегда.

Если сделка была проведена три года назад, и у пенсионера еще была работа, то срок обращения за вычетом еще не истек. И даже в случае ухода на пенсию, можно претендовать на вычет.

Порядок расчета 

Налоговый вычет на приобретение квартиры оформляется по стандартной формуле. Для начала следует определить, подпадает ли данная сделка под возможность получения вычета.

Законодательные нормы устанавливают планку в 2 миллиона рублей. Если стоимость квартиры укладывается в данный показатель, то можно совершать расчет.

Основа расчета составляет вычет от суммы покупки квартиры 13 процентов от данного показателя. Именно это число и будет являться той суммой, которую можно вернуть.

Если расходы составили 1 миллион рублей, то этот показатель будет базой для вычетов. 13% от этой суммы равняется 130 тысячам рублей. Такую сумму и можно получить по вычету.

За какой период возмещается

Крайний срок для возмещения налогового вычета составляет три года. Именно за такой период можно получить возврат по налогу на доходы физических лиц. Подать декларацию на вычет возможно в любой момент в течение данного периода.

Куда обращаться

Для того, чтобы получить налоговый вычет, следует собрать пакет документов и подать их в налоговую службу.

Оформление проводится в тех отделениях налоговых органах, которые соответствуют месту регистрации гражданина.

Пенсионер может подавать все документы самостоятельно непосредственно в налоговую службу.Кто осуществляет трудовую деятельность, такой надобности нет.

Пенсионер может переложить данную опцию на работодателя. Поскольку именно он является налоговым агентом своего работника.

Перечень документов

Оформление налогового вычета осуществляется на основании документации:

Паспортный документ гражданина РФ Поскольку только они имеют возможность получить вычет
Декларация по формату 3-НДФЛ В этом документе указывают покупку квартиры и осуществляют подсчет налога к уплате. По этой декларации и производится уплата налога
Справка о размере доходов Используется форма 2-НДФЛ
Договор по купле-продаже квартиры с указанием полной ее стоимости Могут понадобиться дополнительные документы в виде бумаг по передаче недвижимости

Также при подаче документации работодателю, гражданин пишет заявление с просьбой предоставить налоговый вычет. Образец заявления на получение имущественного вычета можно скачать здесь.

Особенности заполнения декларации

Для правильности проведения процедуры, нужно по правилам заполнить декларацию. В этом документе должны быть указаны:

  • источники дохода;
  • информация о гражданине России;
  • расчет налога, который будет удержан.

Здесь следует использовать установленный образец для всех операций. Это стандартизированный бланк декларации по форме 3-НДФЛ. На него и нужно опираться при оформлении.

В какие сроки выполняется

Гражданин имеет право подать документы на возврат налога в течение трех лет с момента совершения купли квартиры. Сам вычет можно получить только после того, как поданы все документы на вычет.

Будут ли изменения в налоговом вычете пенсионерам при покупке квартиры в 2018 году

Никаких кардинальных изменений в плане налоговых вычетов для пенсионеров в 2018 году не предусмотрено. Все положения остаются в силе и оформление возврата налога производится по стандартной процедуре.

Оформление налогового вычета по приобретению квартиры возможно для отдельных пенсионеров. При этом нужно учитывать ряд особенностей данной процедуры.

Поскольку использовать можно и остаток по вычету на приобретение другого рода недвижимости, если вся сумма не была получена.

: как вернуть 13 процентный налог

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/vychet/nalogovyj-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry/

Пенсионер купил квартиру: как можно получить налоговый вычет?

Не знаете, положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры? Безусловно, да. Однако это процедура имеет ряд нюансов и особенностей.

Расскажем в статье, как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры, на что обратить внимание и какие документы для этого потребуются.

Право получить имущественный налоговый вычет есть у лиц, которые официально трудоустроены и перечисляют подоходный налог в бюджет. А можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру? Это допускается в некоторых случаях.

В 2016 году часть нормативно-правовых актов были изменены. В частности, корректировки коснулись законодательства в области сделок с недвижимым имуществом.

Например, если ранее НДФЛ рассчитывался исходя из рыночной стоимости жилья, то теперь во внимание принимается только сумма из данных кадастра с коэффициентом 0,7.

Изменился и срок нахождения объекта в собственности для освобождения от выплаты налога. Теперь он составляет пять лет.

Исключением будет только оформление права собственности по договору ренты – срок остался прежним и составляет три года.

Для граждан, находящихся на пенсии, возможен перенос неиспользованного налога на предыдущие отчетные периоды, если у него есть дополнительный источник дохода. Приведем пример.

Сотрудник вышел на пенсию в 2015 году, однако сохранил за собой рабочее место и продолжает исполнять трудовые функции. В 2016 году пенсионер приобрел квартиру за 2 600 000 рублей.

В 2017 году он обратился за получением налогового вычета.

Так как получить имущественный вычет сразу на всю сумму невозможно, остаток будет перенесен на предыдущие периоды, то есть на три года предшествующих 2015 году – 2014-2012 гг.

Такое право есть только у работающих пенсионеров, граждане, не ведущие трудовую деятельность или не имеющие иной источник дохода, этой возможности лишены.

Есть еще одна особенность. Не получится возместить все расходы, если обратиться за получением имущественного вычета не в тот же год, а в следующий.

К примеру, пенсионер сообщил о полагающимся имущественном вычете на дом, который был приобретен им в прошлом году. Остаток образовался в 2012 году. Он может быть перенесен на 2009-2011 годы.

Если он обратится только в 2014 году, то остаток можно будет перенести только на 2010 и 2011 год.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам?

Порядок оформления налогового вычета при покупке квартиры для пенсионеров будет следующим:

  1. Заполнение деклараций 3-НДФЛ. Документы оформляются за год, за который требуется получить вычет, и за периоды переноса остатка. К примеру, при покупке квартиры в 2017 году декларация будет заполняться в 2018 году сразу за четыре года – 2013-2016.
  2. Сбор документов, которые подтвердят наличие права собственности и законность его возникновения. Также потребуются документы, подтверждающие произведенные расходы на отделочные работы, если они были.
  3. Если квартира покупалась в ипотеку, для получения вычета потребуется предоставить кредитный договор, а также квитанции, подтверждающие выплату необходимых по договору платежей. Вычет можно получить только на уже фактические выплаченные проценты.
  4. Пакет документов передается в территориальную налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.
  5. Денежные средства, составляющие налоговый вычет, поступят на счет примерно через четыре месяца после подачи документов. Столь продолжительный период объясняется длительной удаленной камеральной проверкой заявителя и его документов (около трех месяцев).

Лица, находящиеся в законном браке, могут получать имущественные вычеты друг за друга. Для этого необходимо иметь доход, облагающийся налогом. В этом случае к пакету документов потребуется приложить свидетельство о заключении брака и заявление, в котором определены доли супругов.

При получении имущественного вычета можно также учесть некоторые подтвержденные расходы, связанные с обустройством жилья. Что сюда входит?

  1. Достройка и отделочные работы в квартире, доме или на земельном участке.
  2. Проценты, выплаченные по ипотеке.
  3. Проценты, выплаченные в связи с рефинансированием ипотеки.
  4. Расходы, связанные с оформлением сметной или проектной документации.

Налоговый вычет нельзя получить, если недвижимое имущество приобреталось у близких родственников и других взаимозависимых лиц (ст.105.1 НК РФ). Отказать в имущественном вычете также могут, если расходы понесли другие лица, а не заявитель.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Работающий пенсионер может подать декларацию по форме 3-НДФЛ в год, следующий за годом возникновения расходов на приобретение квартиры, а именно в период, когда:

  • было получено свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРП) – если основанием является договор купли-продажи;
  • был подписан акт приема-передачи – если основанием для возникновения права является договор долевого участия.

Как уже говорилось выше, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета на предшествующие три года.

Эта возможность реализуется, только если пенсионер сам является собственником приобретенной квартиры.

При этом не имеет значения, работает пенсионер на момент подачи документов в налоговую или нет (Письмо Минфина РФ от 07.08.2014 № 03-04-05/39262).

Важно не упустить момент обращения за получением остатка имущественного вычета.

Подавать документы нужно в течение года, который следует за годом образования остатка.

Так в течение 2017 года необходимо подать декларацию и документы за 2016 год, а если обратится в 2018 году, то перенести получится только на два года.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам

Право на налоговый вычет при покупке квартиры есть и у неработающего пенсионера.

Важно учесть, что оно может быть реализовано, если пенсионер был официально трудоустроен в течение трех лет до года возникновения остатка имущественного вычета, так как у неработающего пенсионера нет доходов, облагаемых налогом в 13 %.

Неработающие пенсионеры также должны обратиться за получением вычета за предшествующие периоды в течение года за тем, в котором образовался остаток.

Если собственник уже давно вышел на пенсию и не может воспользоваться имущественным вычетом сам, такое право есть у его супруга. При условии, что последний работает или вышел на пенсию недавно.

Налоговая инспекция может отказать в выплате имущественного вычета неработающему пенсионеру.

Если заявитель попадает во временные рамки, определенные законом, действия налоговых служащих будут неправомочны.

При возникновении сложностей с оформлением имущественного налогового вычета необходимо обратиться к юристу за консультацией и, возможно, подать исковое заявление в суд.

Согласно ст.32 НК РФ, налоговые органы обязаны принимать во внимание письменные разъяснения Министерства финансов РФ. Разъяснения Минфина о порядке предоставления имущественного налогового вычета пенсионерам были направлены в ФНС письмом от 19.07.2013 года № ЕД-4-3/13096@.

Источник: http://EstateLegal.ru/oformlenie/nalogi/pensioner-kupil-kvartiru-kak-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть