8(800)550-71-06

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2017-2018 году: как рассчитать, сроки

Содержание

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2017-2018 году

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2017-2018 году: как рассчитать, сроки

В 2017-2018 году граждане смогут совершить возврат налога при покупке квартиры. Власти надеются подобным образом простимулировать повышение уровня отрасли строительства.

Ведь строительная сфера находится в некоторых затруднительных положениях после экономического кризиса, случившегося в России в 2014 году.

Стоит отметить, что пролонгация ипотечного кредитования в планы правительства не входит, так как процентные ставки по ипотеке значительно снижены.

Экономия средств при приобретении жилья путём получения налога

Наступление экономического кризиса в России преподнесло много трудностей в сфере строительства. Пик продаж недвижимости пришелся в до кризисный период. После же спрос на жильё стал падать.

Доходы граждан существенно снизились, рубль на валютном рынке потерял в стоимости. Банковским организациям стало не под силу удерживать на высоком уровне кредитование населения.

Выход из сложившегося положения заключается в государственной поддержке.

Граждане страны, которые трудятся на официальных основаниях, имеют возможность неплохо сэкономить при покупке собственной недвижимости.

Государство возвращает гражданам налог, равный 13% с покупки жилья.

Для получения выплаты требуется соблюдение некоторых нюансов, касающихся оформления и выплаты налога.

Стоит отметить, что законодательством выделяются некоторые сделки, совершение которых не предусматривает получение налоговых выплат при покупке жилья: приобретение недвижимости по договору купли-продажи, заключенному между родственниками. Также нельзя получить налоговый вычет гражданам, чьё жилье было приобретено на средства работодателя.

Сумма компенсации при покупке жилья строго ограничена и находится в пределах двух миллионов рублей.

То есть, когда стоимость недвижимости выше указанной суммы, то собственнику жилья не стоит надеяться на выплату налога от стоимости превышения суммы.

Так, максимум на что может рассчитывать собственник приобретенной недвижимости в 2018 году — это на выплату лишь не более 260 тысяч рублей.

Также стоит учитывать и ещё одну особенность, которая важна при оформлении возврата подоходного налога при покупке квартиры.

Стоимость компенсационных выплат государством не может быть больше оплаченного НДФЛ. Однако сохраняется возможность разделения суммы между объектами.

Также налоговый вычет даёт возможность гражданам на возмещение переплаты процентов, при условии приобретения жилья в рамках ипотечного кредитования.

Это позволяет гражданам дополнительно сэкономить средства. Но стоит помнить, что возврат налога по процентам ипотеки возможен лишь на один объект приобретенной недвижимости.

Чтобы вернуть налог при приобретении недвижимости, граждане пенсионного возраста в 2018 году столкнутся с некоторыми особенностями.

Так, рассчитываться налог будет с учётом доходов, с которых удерживался налог.

Пенсионерам будет доступна возможность увеличения налогового периода до 36 месяцев.

Ряд особенностей возврата налога при покупке квартиры 2017-2018

Документы для возврата налога при покупке квартиры:

  1. Идентификационный налоговый номер.
  2. Справки 2-НДФЛ (Скачать: XLSX) и 3-НДФЛ (Скачать: TIFF, PDF).
  3. Свидетельство права собственности на недвижимость.
  4. Заявление с указанием реквизитов расчетного счета.
  5. Документ, подтверждающий оплату.

Подать пакет документации можно при самостоятельном посещении налоговой организации либо через работодателя.

Образец заполнения 2-НДФЛ

Образец заполнения 3-НДФЛ

Сроки возврата налога при покупке квартиры

При подачи документов на выплату налога при самостоятельным посещении органа, собственнику придётся дождаться окончания года, в котором была осуществлена покупка жилья.

После подачи заявления налоговикам отводится срок не более 3 месяцев для принятия решения по поводу выплат.

По истечении данного срока средства должны быть перечислены на счёт заявителя.

Государственная поддержка

Со временем поступления средств в бюджет страны увеличивается за счёт улучшения экономического состояния России. Данный факт свидетельствует о том, что налоговые вычеты при приобретении жилья в 2018 году государство продолжит выплачивать.

Но не стоит забывать, что строительная сфера не может существовать без поддержки со стороны государства на сегодняшний день.

Поэтому государственная программа по финансированию строительства и выплатам собственникам жилья налога должна повысить спрос на недвижимость.

А значит, в 2018 году налоговый вычет не будет отменен, но варианты реформы будут продолжать рассматриваться.

Бесплатная юридическая консультация по возврату налога при покупке квартиры

Если у вас остались вопросы, предлагаем воспользоваться абсолютно бесплатной юридической консультацией по возврату налогу при покупке квартиры (юрист по банкротству физических лиц). Доступные способы: онлайн-чат на сайте, форма обращения (чуть ниже статьи), телефоны.

Источник: https://uhelp.pro/info/zhylischnoe-pravo/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry/

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году – будут ли изменения?

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году по-прежнему возможен.

Новых изменений в законодательных актах на данный момент не предусмотрено, несмотря на новости о возможной отмене возмещения НДФЛ.

Помешать сохранению льгот при приобретении жилья может только экономический кризис, так как возвращение средств, уплаченных по налогообложению, — серьезный удар по бюджету РФ.

Что нужно, чтобы сэкономить на покупке недвижимости в 2018 году?

На возвращение средств, уплаченных по НДФЛ в течение трех лет до момента приобретения недвижимости, могут претендовать следующие категории граждан:

  • Резиденты Российской Федерации, которые являются официально трудоустроенными. Если гражданин является индивидуальным предпринимателем, работающим по упрощенной системе налогообложения, то получить налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году он не сможет;
  • Работающие пенсионеры, которые были трудоустроены минимум три года до того, как решили купить новую квартиру.

Но существуют категории граждан, которые не могут претендовать на получение налогового вычета при приобретении недвижимого имущества:

  • Получить возврат средств, которые были обложены налогами, не могут в случае оформления сделки купли-продажи между родственниками, которых по закону относят к близким;
  • Пенсионеры, работающие менее 3 лет;
  • Лица, получившие один вычет до 2014 года (об особенностях написано ниже);
  • Получить возврат налога при покупке квартиры в 2018 году не смогут граждане, купившие жилье при помощи государственных и региональных льготных программ, а также субсидий, или же за чужой счет (например, квартиру приобрел работодатель).

На какую сумму возврата можно рассчитывать?

Максимальная сумма вычета, которую можно получить, это 260 000 российских рублей. Рассчитывается она так:

  • 2 миллиона * 13% = 260 000 рублей
  • 2 млн. – это порог, с которого можно вернуть уплаченные государству деньги.

К примеру, жилье гражданин приобрел за 5 миллионов рублей. Он хочет получить налоговый вычет. По законам, максимально возможная сумма, с которой можно вернуть НДФЛ в 2018 году, является 2 миллиона. Поэтому налог с оставшихся 3 миллионов резидент вернуть не сможет.

Как рассчитать сумму возврата?

О том, с какой суммы возвращается налог с покупки квартиры в 2018 году, мы уже разобрались. Теперь стоит углубиться в нюансы, чтобы научиться рассчитывать сумму налогового вычета.

Теперь представим, что этот же гражданин продолжает получать заработную плату в таком же размере. То есть за 2 года он уплатит НДФЛ в размере еще 100 000 руб.

И он сможет вернуть эти деньги, но только в случае приобретения жилья после 2014 года. Сумма будет возвращаться постепенно, то есть первые 2 года по 50 000 руб.

, а на третий год – еще оставшиеся 10 000 руб.

В случае приобретения квартиры, стоимостью менее 2 000 000, сумма возврата рассчитывается так:

Подробнее о том, как вернуть 13 процентов с покупки квартиры, можно узнать из этого видео:

Когда были последние изменения?

Последние изменения вступили в силу в 2014 году. До 2014 года резидент мог рассчитывать на получение только одного налогового вычета в размере 260 000 или менее.

То есть раньше, если сумма была меньше 260 000, то резидент мог получить только ее, остальная, не возвращенная часть, просто аннулировалась.

После наступления 2014 возврат налога с квартиры (с покупки квартиры) можно осуществлять неограниченное количество раз, но не более 260 000 руб. в сумме.

Кроме этого, в 2014 году супруги, в случае покупки жилья в равных долях, оба могут  претендовать на вычеты по 260 000.

То есть, на 2018 год новых изменений в возмещении НДФЛ при покупке квартиры больше нет.

Сроки подачи ходатайства о возмещении НДФЛ

В 2014 году вступили изменения, по которым заявление рекомендуется подать в трехмесячный срок после покупки. Но в законах четкого срока не обозначено. Однако, все-таки лучше подавать заявление заранее, а не тянуть кота за хвост, чтобы потом не возникло проблем.

Подача ходатайства

Документы могут подаваться непосредственно в бухгалтерию по месту трудоустройства (в налоговую документ все равно придется относить) или же в налоговую, но тогда придется брать ряд документов у работодателя. Все равно придется пройти не мало инстанций, чтобы собрать необходимый пакет документов.

Необходимо заранее собрать и сделать копии следующих документов:

  1. Декларация 2-НДФЛ, в которой отражаются доход и налоги, уплаченные государству. Соответствующие данные необходимо взять в бухгалтерии по месту трудоустройства.
  2. Договор купли и продажи. Или иные документы, подтверждающие покупку жилья.
  3. Справки, подтверждающие оплату.
  4. Ходатайство о возмещении НДФЛ.
  5. Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика РФ.
  6. Свидетельство о государственной регистрации.
  7. Номер лицевого счета, на который придут средства, возмещенные при покупке квартиры.

Почему государству выгодно возвращать НДФЛ?

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году значительно ускоряет рост строительной сферы. Это и выгодно государству. До наступления экономического кризиса возмещение было очень выгодно России, ведь налогов в казне итак было предостаточно.

С наступлением 2018 года чиновники задумались над отменой вычета, но после некоторых совещаний, его все-таки решили оставить.

Сделали это по предположениям из-за того, что в случае отмены вычетов строительный рынок будет в упадке и сотни тысяч людей потеряют свои рабочие места.

В 2018 году в процедуре возврата налога при покупке квартиры изменений не было. Последние изменения были в 2014 году.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiryi-izmeneniya.html

Возврат налога при покупке квартиры в 2017 году

Возврат налога при покупке квартиры будет пролонгирован на 2017 год. Несмотря на экономические трудности, власти продолжат поддерживать строительную отрасль. Помешать инициативе чиновников может рост дефицита бюджета, финансирование которого ложится серьезным бременем на Резервный фонд.

Возврат налога: экономия при покупке квартиры в 2017 году

Плательщики НДФЛ могут рассчитывать на существенную льготу при покупке собственного жилья – возврат налога. В результате новое приобретение становится более доступным. Кроме того, власти стимулируют развитие строительной отрасли, что способствует восстановлению экономического роста.

Правом на льготу могут воспользоваться налоговые резиденты РФ, которые являются плательщиками НДФЛ.

Условия действия данной программы не распространяются на объекты недвижимости, которые приобретаются в рамках военной ипотеки, госсубсидии или сертификата МСК.

Также не могут претендовать на компенсацию НДФЛ предприниматели, которые работают на упрощенной системе налогообложения.

В некоторых случаях возврат налога не может быть оформлен:

  1. Стороны сделки являются близкими родственниками.
  2. Жилье было приобретено за счет средств работодателя.

Инициатива чиновников позволяет сократить базу НДФЛ до двух млн руб. В результате потенциальная экономия при покупке нового жилья достигает:

2 млн. руб. х 13% = 260 тыс. руб.

Если стоимость жилья превышает данный уровень, то это не отражается на максимальной сумме возврата налога. Кроме того, рассчитанная сумма возврата не может превышать сумму уплаченного НДФЛ.

При этом общая сумма вычета может разделяться между несколькими объектами недвижимости, что значительно расширяет возможности покупателя. Ранее возврат налога можно было получить только на одно приобретение.

Возврат налога можно получить не только от стоимости жилья, но и от уплаченных процентов по ипотеке. Однако в случае ипотеки компенсируются проценты только по одному объекту.

В 2017 году сохранятся специальные условия для возврата налога при покупке квартиры для пенсионеров.

Данная категория граждан может применять вычет для предшествующих налоговых периодов (до трех лет). Россияне, которые еще не оформили пенсию, могут применять вычет только для текущего периода.

При этом возврат налога будет рассчитываться только от тех доходов, по которым был уплачен НДФЛ.

Для своевременного получения возврата налога при покупке квартиры в 2017 году потребуется учитывать особенности оформления выплаты.

Нюансы оформления

Для оформления вычета потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того, необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • форма 2-НДФЛ, в которой отображаются полученные доходы и сумма рассчитанного налога;
  • договора, которые устанавливает переход права собственности;
  • подтверждение оплаты;
  • заявление о возврате НДФЛ;
  • ИНН;
  • регистрационное свидетельство;
  • реквизиты счета для возврата налога.

Подать необходимый пакет документов можно как через работодателя, так и непосредственно в налоговую службу. При этом стоит учитывать следующие нюансы:

  1. Если вычет оформляется через компанию, то соответствующее заявление подается в бухгалтерию сразу после завершения сделки. Кроме того, сотруднику придется представить уведомление, полученное в налоговой инстанции. После этого бухгалтерия перестанет удерживать сумму НДФЛ из заработной платы, пока не будет получена полная сумма вычета. Если всю сумму возврата не удалось получить в течение года, то на следующий период придется представить новое уведомление из налоговой.
  2. Если возврат оформляется через налоговую, то подготовленные документы подаются по итогам года, в течение которого был приобретен объект недвижимости. После проверки со стороны контролирующего органа сумма вычета выплачивается на счет налогоплательщика. Сроки для принятия решения о возврате налога при покупке квартиры в 2017 году остались без изменения – 3 месяца.

Экономические аспекты

Налоговый вычет при покупке жилья является существенным драйвером роста для строительной отрасли. Финансирование данного направления требует значительных ресурсов.

До экономического кризиса правительство не испытывало проблем с наполнением бюджета, однако после начала рецессии и обвала нефтяного рынка чиновники вынуждены перейти на режим суровой экономии.

В результате под вопросом остается дальнейшая судьба госпрограмм поддержки, в том числе возврат налога при покупке квартиры.

Несмотря на непростую экономическую ситуацию, эксперты прогнозируют продление сроков действия программы. Иначе рынок недвижимости ожидает затяжной период кризиса. Падение доходов населения приводит к сокращению покупательской способности.

Программа возврата налога при покупке квартиры позволяет сэкономить до 260 тыс. руб. Итоговая сумма вычета зависит от стоимости жилья и уплаченного НДФЛ.

Желающий оформить вычет может подать подготовленный перечень документов через работодателя или напрямую в налоговую инстанцию.

Помимо работающих граждан, право на получение возврата имеют пенсионеры.

Источник: http://2017god.com/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-2017-godu/

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году – в ипотеку, пенсионерам, подоходного налога, срок

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году - в ипотеку, пенсионерам, подоходного налога, срок

Не всегда налогоплательщики знают о том, что могут вернуть часть уплаченных налогов в казну. Есть возможность возмещения НДФЛ при покупке квартиры.

Рассмотрим порядок возврата средств в 2018 году. Купив квартиру на вторичном рынке или право на недвижимость в новостройке, граждане могут вернуть определенную часть потраченных средств.

Речь идет о возмещении уплаченного ранее налога. Как же определить размер такого вычета, кто на него может рассчитывать и во всех ли случаях он предоставляется сотрудниками налоговой службы?

Каков срок возмещения НДФЛ при покупке квартиры, какие нюансы стоит знать пенсионерам, работающим гражданам и лицам, которые оформили ипотечный кредит? Ответим на все эти вопросы, обратившись к законодательству.

Что нужно знать

Каждый гражданин должен исполнять свое обязательство налогоплательщика — отчитываться в налоговый орган о полученной прибыли и уплачивать налог. Но что же собой представляет налоговый вычет?

Вычет граждане могут получить, если понесены расходы на:

  • покупку или строительство жилого помещения;
  • покупку земельных участков, на которых располагается жилое помещение или которые предназначены для строительства дома;
  • оплату целевого кредита (ипотеку), оформленного для строительства или покупки дома;ремонт и отделку жилой недвижимости.

Основные понятия

Физические лица, которые получают прибыль, в том числе и зарплату, считаются плательщиками подоходного налога (НДФЛ).

Они обязуются отдать 13% своего дохода в бюджет государства. Расчет такого налога осуществляется работодателем.

Но каждый гражданин также вправе в некоторых случаях воспользоваться имущественным вычетом, рассчитывая налоговую базу в соответствии с правилами, что установлены пунктом 3 ст. 210 Налогового кодекса.

В ст. 220 НК сказано, что величина вычета составляет 13% от уплаченных средств при покупке жилья.

Но такая сумма не может превысить 2 млн. рублей, если помещение приобретено за свои деньги, и 3 млн., если оформлялась ипотека. То есть, максимальный размер вычета — 260 тыс. или 390 тыс. рублей соответственно.

Такая сумма определяется из средств, что потрачены за помещение, и будет поделена между всеми владельцами, у которых есть права на вычет.

У кого есть право на оформление

Права на использование вычета имеют:

Физлица У которых есть официальный доход, с которого платится НДФЛ
Резиденты России Которые пребывают в пределах страны более 183 дней
Пенсионеры У которых есть дополнительный доход кроме пенсии
Несовершеннолетние граждане Если квартира покупается на их имя (выет получают родители)

Не вправе получать вычет:

  • индивидуальный предприниматель;
  • юрлицо;
  • неофициально работающий человек;
  • безработный.

Все такие лица не платят НДФЛ.

Действующие нормативы

Налоговые вычеты при покупке квартиры граждане получают в соответствии с правилами, прописанными в ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Как получить возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Сразу скажем, что вычет не будет предоставлен, если:

Квартира покупается у взаимозависимого лица Родителя, ребенка и т. д.
Гражданин уже использовал свое право на имущественный вычет ранее Ведь он предоставляется однократно

В Налоговом кодексе прописаны положения, которыми устанавливается ограничение — граждане не могут использовать вычет многократно.

С 2014 года действуют такие правила:

Если жилье куплено до 2014 года То вычет предоставляется единожды (абзац 27 подпункт 2 пункта 1 ст. 220 НК). Цена объекта при этом не важна. Даже если человек воспользуется вычетом размером в 10000, то больше в будущем вычеты не будут предоставлены
Если лицо не использовало вычет до 2014 года и купило квартиру уже после внесения правок в законодательство Вычет может предоставляться много раз. Но установлен максимум, который может быть получен за всю жизнь. Это 2 млн. рублей

Лимиты устанавливаются не на недвижимый объект, а на человека. То есть, если гражданин купил квартиру дешево и не смог использовать всю сумму вычета, то при приобретении еще одного объекта в будущем он сможет вновь подавать заявление.

Если прибыль в текущем периоде меньше суммы установленных ограничений (2 млн.), то остаток учитывают в будущем.

Осуществляется перенос в декларацию на будущий год. Помните, если цена квартиры составила менее 2 млн., остаток может использоваться в будущем.

Налоговый вычет получают в виде ежегодных сумм от налогового органа или ежемесячных неуплат налога с заработка.

Сотрудник налоговой службы попросит написать заявление. В течение 3 следующих месяцев ваше заявление будет рассмотрено.

Это время необходимо для проведения камеральной проверки документов и декларации.

Иногда инспектор вызывает в отделение, чтобы уточнить некоторые данные или запросить оригинал какого-то документа. Если заявку одобрят, в течение 30 дней на счет в банке поступят средства вычета.

Если вы желаете получить вычет у работодателя, стоит знать некоторые особенности. Вычет будет предоставлен в виде неуплаты налога в компании, пока не будет получена вся сумма.

Схема такова:

Недостаток получения вычета у работодателя — компания начнет производить выплаты после того, как предоставлено уведомление.

Так, если уведомление принесут в сентябре, то и выплата начнется с сентября. А в налоговой службе средства можно вернуть сразу за год.

Еще один минус — в инспекцию нужно будет явиться два раза. Как быть, если квартира оформлена в общую долевую собственность?

: возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

В таком случае имущественный вычет будет распределен с учетом долей каждого совладельца. Такого же принципа придерживаются, если доли принадлежат супружеской паре.

Но тут владельцы все решают сами, после чего составляют заявление о распределении суммы возврата, и передают его в ФНС с остальными справками. Вычет может быть перераспределен и в пользу одного собственника.

Какие понадобятся документы

В ФНС обращаются с перечнем таких справок:

  • удостоверением личности гражданина;
  • свидетельством о рождении, если вычет получается за ребенка;
  • декларацией по форме 3-НДФЛ;
  • справкой 2-НДФЛ (ее можно взять в компании, где лицо работает) со всех мест работы;
  • реквизитами счета в банке, чтобы средства можно было на него перечислить (или сберкнижкой);
  • ИНН;
  • документом о праве собственности на помещение (выписки из ЕГРН);
  • соглашением о купле-продаже или актом, в соответствии с которым квартира передана;
  • квитанцией, что подтвердит оплату взносов по ДДУ в строительстве;
  • кредитным договором на приобретение квартиры;
  • справки, что подтвердят дополнительные затраты на отделочные работы
  • справкой из банковского учреждения о перечисленных процентах.

Подают оригиналы справок, и прилагают заверенные ксерокопии. Заверять можно самому, написав «Копия верна» и поставив подпись.

Составление декларации на возврат подоходного налога

Декларация должна готовиться с учетом требований Налогового кодекса. Используемая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом налогового органа от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-1/671@.

Подавая декларацию прилагают и справки, что подтвердят оплату. Отчет в налоговую предоставляется до 30 апреля, но если гражданин желает получить имущественный вычет, такие временные рамки не устанавливаются.

Подача допускается самостоятельно или через представителя. Возможна отправка декларации по почте с описью вложений, или через интернет (через Госуслуги.ру).

Заполнять нужно так:

На странице 001 Отражается налоговый период 34, код ФНС (его можно узнать на сайте Налог.ру. Пишут код физического лица и его ФИО, адрес и дату рождения). Здесь же стоит написать, сколько и какие документы прилагаются
На странице 002 Отражаются данные о сумме налогового платежа, что должен уплачиваться. Пишут цель подачи документа (код 2), код бюджетной классификации из справочника КПК, ОКТМО
На странице 003 Производится расчет базы налога. Строки 010 и 030 — прибыль, 040 — вычет, 080 — размер налогового платежа, 140 — сумма, что должна быть возвращена (должны совпадать показатели строк 080 и 140). В иных полях ставится 0
На странице 004 Отражаются доходы. Пишут налоговую ставку, код вида прибыли, источник выплат, сумму прибыли, налога
Пятая страница Содержит расчеты имущественного вычета. Пишут и адрес квартиры, что покупалась, какого вида собственность, признак плательщика налога, дату, когда объект зарегистрирован и т. п.

Какой срок давности

Остановимся на сроках выплат. В соответствии с законодательными нормами (п. 2 ст. 88 Налогового кодекса) работник ФНС проверяет предоставленную декларацию в течение 3 месяцев.

Затем стоит подождать еще 10 дней, и сотрудник уполномоченной инстанции сообщит заявителю об излишней сумме уплаченного налога.

Собственник недвижимости имеет права на вычеты до полного их использования. Когда подать справки и за какие периоды возвращается налог?

Возврат средств возможен с того года, когда у человека появились на руках платежки, что подтвердят понесенные затраты на покупку жилья. Необходимо также иметь документы, что подтвердят права собственности.

Если квартира куплена в прошлых периодах, и вычет не оформлен сразу, то можно обратиться в налоговый орган и сейчас.

Весь процесс получения вычета будет занимать 2-4 месяца. Можно вернуть уплаченный налог за любые налоговые периоды.

Но есть один нюанс — применимы только те объемы возврата денег, что действовали в момент появления прав на вычет.

К примеру, сумма вычета до 2009 года — 1 млн. рублей, позднее такая сумма возросла до 2 млн. значит, если право на вычет появилось в 2007 году, а заявку лицо подаст в 2018 году, то действует ограничение суммой в 1 млн.

Срок давности для вычета средств НДФЛ равен 3 годам. Можно вернуть уплаченные деньги за 3 года.

Возникающие нюансы

Ситуации с получением имущественных вычетов работающими гражданами, которые платят налоги, ясны, и не вызывают много вопросов.

Но вот как быть пенсионерам или лицам, которые не смогли рассчитаться за помещение своими средствами, и оформили ипотечный кредит?

Для пенсионеров

Имущественный вычет доступен только гражданам, которые имеют официальный доход, что облагается НДФЛ.

Поскольку налог с пенсионного пособия не удерживают (пункт 2 ст. 217 НК), пенсионер, что покупает жилье и не имеет дополнительных источников дохода, не имеет права на использование вычета.

Об этом также сказано в Письме от 15 мая 2013 года № ЕД-4-3/8721@. Исключение составляют случаи, когда вычет переносится на предыдущие годы.

Отметим также, что если пенсионер не имеет официальной работы, но получает дополнительную прибыль, с которой уплачивает НДФЛ, тогда появляется возможность вернуть подоходный налог.

Как переносится вычет? До 2012 года пенсионеры вовсе не могли сделать возврат. Позднее в закон добавили положения, в соответствии с которыми можно делать перенос вычета.

Теперь пенсионеры могут переносить остаток имущественного вычета на предшествующие периоды, которые составляют не более 3 лет.

Нюансы, которые необходимо учитывать пенсионерам, в том числе и когда можно подать на возмещение НДФЛ при покупке квартиры:

Предоставляются справки не раньше Чем окончится календарный год, в котором покупалось жилье. Если жилье куплено в 2018 году, то документы подаются в 2018. Возврат осуществляется за 2014-2017 годы
Не получится вернуть налог К примеру, в 2018 году за 2012 год
Если пенсионер за год не получил прибыли То возврат ему не с чего делать. Если гражданин оформил пенсию 5 лет назад и с того времени не работает, то вычет не получит

Если у пенсионера есть супруг, который имеет налогооблагаемый доход, то вычет может быть получен через него.

Если в ипотеку

Как уже упоминалось, вычетом могут воспользоваться и граждане, которые покупают недвижимость по ипотеке. Размер вычета будет исчислен от суммы средств, что потрачены на жилье, и поделен между всеми совладельцами.

Необходимая сумма будет перечислена на счет в банке дробно за все прошедшие годы в течение срока ипотеки.

Когда налоговая инстанция откажет вам в получении налоговых вычетов:

Помещение приобретено на имя работника За счет средств компании
Стороны сделки купли-продажи являются взаимозависимыми лицами Это братья, родители или иные родственники
Стороны сделки купли-продажи Физические лица, что находятся в подчинении по службе (ст. 105.1 НК)

Вы еще думаете, что никак не получится вернуть налог, когда приобретается недвижимость? Имущественные вычеты — право каждого гражданина.

Если выполнен ряд условий, когда таким правом можно воспользоваться, то пишите заявление и ждите ответа от налоговиков.

Если все справки есть и составлены без ошибок, то вы получите на свой расчетный счет определенную сумму уже после проверки предоставленных справок.

Вычет получить не сложно, да и в налоговую службу придется идти только один раз — чтобы подать документы.

Есть также возможность подать заявку через интернет, заполнив на специальных сайтах запрашиваемые поля.

Источник: http://jurist-protect.ru/vozmeshhenie-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Способы возврата подоходного налога при покупке квартиры

Способы возврата подоходного налога при покупке квартиры

Статья 220 Налогового Кодекса РФ говорит о том, что при покупке объекта жилья (дома или квартиры) Вы имеете право на возврат части средств, выплаченных Вами в качестве подоходного налога.

На практике это означает, что если Вы купили квартиру (дом, земельный участок), при этом официально трудоустроены – то имеете право на возврат 13% от потраченной на жилье суммы. Также, если жилье покупалось при помощи ипотеки, положен возврат еще и 13% от начисленных на кредит процентов.

Таким образом, воспользоваться возвращением подоходного налога можно в следующих случаях:

  • Покупка, либо строительство жилого объекта (дом, квартира, комната).
  • Приобретение участка земли, предназначенного под строительство частного дома.
  • Расходы, связанные с уплатой начисленных процентов на ипотеку.
  • Если жилье без чистовой отделки – есть возможность вернуть часть расходов, потраченных на отделку и ремонт.

В то же время возврат средств невозможен при:

  • Покупке жилья у родственников, коллег по работе и т.д.
  • При покупке жилья с помощью субсидий или материнского капитала.
  • При достижении лимита имущественного вычета.

Последняя ситуация требует пояснения. До 2014 года существовало понятие «Однократность вычета».

  Это значит, что любой человек, работающий в России, имеет право на возврат части расходов потраченных на приобретение только одного объекта жилья, но суммой не более 260000 рублей (при общих затратах на покупку 2 миллиона). При второй и последующих покупках жилья подоходный налог не возвращается.

С 2014 года были внесены изменения в законодательство, в соответствии с которыми, физическое лицо обладает правом на возмещение подоходного налога при покупке нескольких объектов жилья, но общей суммой не более 260000 рублей.

Важный момент, если приобретение жилья было осуществлено в период с 2001 года по 2014 год – гражданин не имеет больше права на имущественный налоговый вычет, в независимости от того, какое количество средств ему было возвращено за эту покупку.

Налоговый вычет рассчитывают по следующей формуле:

сумма, потраченная на покупку объекта жилья умноженная на 13%.

Сразу оговоримся, что 13% – это ставка подоходного налога. Максимальная сумма к возврату составляет 260 тысяч рублей (2000000*13%=260000) . Иными словами, налоговый вычет на дом стоимостью 10 миллионов и квартиру стоимостью 2 миллиона будет одинаков.

Здесь важно также учитывать еще один момент. За календарный год Вам не вернут средств больше, чем Вы уплатили подоходного налога.

Пример: Лемяшко А.В. приобрел квартиру за 2 миллиона рублей. Значит, ему положено 260 тысяч налогового вычета.

Его средняя зарплата за месяц составляет 50 тысяч рублей, таким образом, ежемесячный подоходный налог равен 6500 рублей, а ежегодный – 78000.

Чтобы получить всю сумму налогового вычета в 260 тысяч, Лемяшко А.В. понадобится 4 года.

Два способа получения вычета, схема возврата налога

На налоговый вычет имеют право лишь официально трудоустроенные граждане, так как они ежемесячно платят подоходный налог. Существует два способа возврата налога:

  1. На месте работы. В бухгалтерию необходимо представить документы из налоговой инспекции, подтверждающие право налогового вычета. Таким образом, с зарплаты не будет взиматься подоходный налог, пока Вы не получите обратно 13% от общей стоимости объекта жилья.
  2. Непосредственно в налоговой, где можно получить все причитающиеся деньги сразу.

Какие потребуются документы, куда их подавать

Процесс получения имущественного налогового вычета предполагает прохождение 4-х этапов.

Сбор документов

  • Налоговая декларация 3 НДФЛ
  • Паспорт. Несмотря на то, что по закону предъявление паспорта необязательно, налоговая инспекция часто требует предоставление его копий.

  • Справка о доходах, которую нужно взять у работодателя, или работодателей, при условии смены места работы в течение года.

  • Заявление на налоговый вычет, с обязательным указанием реквизитов банковского счета, на который Вы хотите получать деньги.
  • Свидетельство, подтверждающее регистрацию права собственности.
  • Договор купли-продажи.

    В налоговую подается копия.

  • Квитанции либо расписки, подтверждающие оплату.

В случае приобретения квартиры/дома через ипотеку понадобятся также:

  • Договор с банком о предоставлении кредита.
  • Справка о издержанных за год процентов.

Если жилье покупалось супружеской парой в совместное владение, необходимо дополнительно предоставить:

  • Копию свидетельства о браке.
  • Заявление, в котором определяются доли каждого из собственников.

Для налогового вычета за ребенка:

  • Копию свидетельства о рождении.
  • Заявление, в котором определяются доли каждого из собственников.

При самостоятельном строительстве:

  • Расходные чеки на приобретение стройматериалов

И, наконец, при ремонте в налоговую инспекцию предоставляются:

  • Копии договоров на ремонт.
  • Расходные чеки на приобретение стройматериалов.

Заполнение декларации 3 НДФЛ и иных документов

На основании собранных документов необходимо заполнить налоговую декларацию и заявление на вычет налога. В некоторых случаях понадобится заполнение иных документов, типа заявления о распределении вычета. Лучше всего делать это в присутствии специалиста.

Передача документов в налоговую инспекцию

Это можно сделать двумя способами:

  1. Отнести лично. При этом Вы сразу узнаете каких документов не хватает, что заполнено не правильно и т.д.
  2. Отправить почтой. Такая возможность предусмотрена пунктом 4 статьи 80 Налогового Кодекса РФ. При этом документы отправляются ценным письмом с обязательной описью вложения. При всех своих плюсах этот способ имеет один существенный недостаток: если с документами не все в порядке – Вы узнаете об этом через несколько месяцев.

Ожидание результатов проверки и денежных выплат

После получения документов налоговая инспекция обязана в течение 3 месяцев произвести их проверку.

По завершению проверки в течение 10 дней Вам будет направлено письмо с оглашением результатов проверки.

Также, налоговая инспекция может обратиться к Вам с просьбой явиться к ним для разъяснения спорных вопросов.

Если все хорошо и результат положительный Вы должны подать заявление о вычете налога (если таковое заявление не было подано вместе с декларацией).

Деньги поступают на счет в течение одного месяца.

Либо же Вы можете взять справку из налоговой и предоставить ее по месту работы, чтобы с Вас не высчитывали подоходный налог.

Срок заполнения и подачи декларации

Декларация по возврату налога 3 НДФЛ может направляться в ИСФН в любое время после покупки квартиры, но не ранее окончания текущего налогового периода.

Согласно законодательству имущественный налоговый вычет положен с суммы не более 2 миллионов. То есть 13% в данном случае составляет 260 тысяч рублей.

Учитывая средний уровень заработной платы в России, эта сумма будет возвращаться в течение нескольких лет. Таким образом, необходимо ежегодно подавать декларацию 3 НДФЛ.

В декларации необходимо указать:

  • Сведения о физическом лице
  • Сведения о доходах, полученных на работе. Берутся из справки 2 НДФЛ.
  • Сведения о квартире – ее стоимость. В случае повторной подачи декларации необходимо указать также сумму налогового вычета за прошедшие периоды.

Важные нюансы

Правила налогового вычета имеют большое количество нюансов. Попробуем же в них разобраться.

Покупка жилья в долевую собственность

До 2014 года действовало правило об ограничении суммарного вычета всех собственников.

Для пояснения приведем пример: Бабушка и внук купили квартиру общей стоимость 3 миллиона рублей, внеся при этом каждый по 50% общей суммы, что равно 1.5 миллиона.

Но поскольку общая стоимость квартиры превышает 2 миллиона, налоговый вычет они могут получить только с 1 миллиона рублей – 130 тысяч.

По новому законодательству правило ограничения вычета действует для каждого участника сделки в отдельности. То есть, если сумма, внесенная одним человеком для покупки жилого объекта, не превышает 2-х миллионов – возврат подоходного налога будет произведен в полной мере.

Покупка жилья супругами

Если говорить о законодательстве до 2014 года – то распределение налогового вычета соответствовало доли собственности.

Пример: супруги купили квартиру за 2 миллиона рублей. Все расходы на себя взял муж, но доли собственности равные.

Значит, как жена, так и муж получат возврат подоходного налога в размере 130 тысяч.

После 2014 года в силу вступили следующие изменения: в независимости от того, какой долей квартиры/дома обладает каждый из супругов, налоговый вычет распределяется согласно с величиной расходов каждого из них.

Пример: дом обошелся семейной паре в 1 миллион. 800 тысяч внес муж и 200 тысяч жена, при этом они обладают равными долями.

Предоставив соответствующие документы в налоговую инспекцию супруги могут рассчитывать на налоговый вычет равный их тратам.

То есть муж получит 13% от 800000 – 104 тысячи, а жена 13% от 200000 – 26 тысяч.

При всем этом супруги имеют полное право самостоятельно распределить сумму налогового вычета между собой в независимости от понесенных расходов и обладаемой доли собственности. Дело в том, что согласно Семейному Кодексу РФ все расходы понесенные супругами в браке считаются общими.

Пример: семейная пара приобрела жилой дом за 2 миллиона рублей. Все расходы взял на себя муж. Но указав в «Заявлении супругов о распределении фактических расходов» что муж и жена внесли одинаковые суммы – оба получат по 130 тысяч налогового вычета.

Получение налогового вычета за несовершеннолетнего ребенка

С 2014 года в НК РФ внесены изменения, в соответствии с которым родители/опекуны имеют право на получение налогового вычета за своего ребенка.

Вычет можно оформить как на одного из родителей, так и на обоих.

Основанием для отказа в получении налогового вычета является исчерпание лимита родителями.

Пример: в 2012 году семейная пара приобрела квартиру за 3 миллиона рублей. Имущественный налоговый вычет получили оба родителя. В 2016 году ими была приобретена квартира с оформлением права собственности на своего ребенка.

В этом случае родители не могут рассчитывать на возврат подоходного налога.

В свою очередь, ребенок не теряет этого права и в будущем, когда устроится на работу, он может получить налоговый вычет, представив необходимые документы.

Такая же ситуация касается и иных категорий граждан, которые не платят подоходного налога: матерей, находящихся в декрете по уходу за ребенком, индивидуальных предпринимателей. Однако в будущем, когда мама выйдет из декрета, а индивидуальный предприниматель устроится на другую работу – они получат налоговый вычет за приобретение объекта жилья.

Получение вычета пенсионерами

Пенсионеры же, поскольку не платят подоходный налог и уже вряд ли найдут новое место работы, имеют право рассчитывать на налоговый вычет за три предыдущих года.

Пример: Мужчина в 2016 году вышел на пенсию и сразу приобрел квартиру стоимостью 2 миллиона рублей. Соответственно ему полагается налоговый вычет в размере 260 тысяч рублей.

Три предыдущих года он находился еще на работе, где получал 40 тысяч рублей в месяц из которых 13% выплачивались в казну в качестве налога. 40000*13% = 5200 рублей в месяц, что в год составляет 62400 рублей.

Поскольку в расчет берется только три года, предшествующие текущему налоговому периоду, пенсионер может рассчитывать только на налоговый вычет в размере 187200 рублей.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/ndfl/vozvrat-podoxodnogo.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть